Рубрики:
Содержание
Станет сложнее опровергнуть обвинения в уходе от НДС. Инспекторы впервые широко применят новую аналитическую систему, которая точнее выявляет злоупотребления.
При камералках по НДС налоговики строят автоцепочки контрагентов. Цепочки ведут от разрыва по НДС до предполагаемого выгодоприобретателя.
Теперь система учитывает больше признаков взаимозависимости. Анализирует синхронность и согласованность событий. За счет анализа взаимосвязей налоговики стали точнее определять выгодоприобретателя и реже ошибаться.
С камералок за I квартал умные автоцепочки запускают по всей стране. Полный набор признаков взаимозависимости не доказывает, что компания участвует в схеме ухода от налогообложения на 100 процентов. Но добросовестные компании избавятся от лишних запросов и вызовов.
Малый и средний бизнес сможет сэкономить на страховых взносах в следующем году. Льготный тариф взносов предложили снизить с 15 до 10 процентов. Поправки в статью 427 НК внесли в Госдуму.
Сейчас компании – представители малого и среднего бизнеса платят взносы по ставке 15 процентов с зарплат, которые превышают 1,5 МРОТ в месяц. Применять пониженный тариф с выплат свыше 1,5 МРОТ вправе компании и предприниматели из реестра МСП, чей основной вид деятельности попал в перечень Правительства (распоряжение от 27.12.2025 № 4125-р). Это, например, производственные предприятия, образовательные, спортивные и культурные организации, ИТ и др. Тариф 15 процентов также предназначен для общепита с численностью более 250 человек (п. 13.1 ст. 427 НК).
С 2027 года для компаний МСП предлагают снизить льготную ставку с 15 до 10 процентов с выплат сверх 1,5 МРОТ. Поскольку минималка растет ежегодно, не все компании смогут выдавать такие зарплаты. К примеру, в 2025 году полуторакратная величина МРОТ составляла 33 660 руб., а в 2026 году – уже 40 640 руб. Авторы инициативы считают: если компания готова платить сотрудникам больше, то ее надо в этом стремлении поддерживать и снижать фискальную нагрузку.
Это уже не первое предложение снизить тарифы страховых взносов. Например, в январе 2026 года глава Минпромторга на парламентских слушаниях обратил внимание Госдумы на несправедливость. Обрабатывающие отрасли применяют тариф страховых взносов 7,6 процента (распоряжение Правительства от 11.12.2024 № 3689-р). Но в льготном перечне присутствуют не все виды легкой промышленности, хотя именно у них нагрузка особенно высока и с каждым годом растет. Между тем в списке льготников не хватает производства текстиля, трикотажа, обуви, отделки ткани и текстильных изделий. Минпромторг считает, что нужно разрешить этим сферам применять тариф 7,6 процента.
Источник: проект № 1214509-8.
Чтобы не пропускать важные изменения в законодательстве и не тратить время на изучение новых правил, передайте бухгалтерию и кадры на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Наши эксперты — бывшие налоговики и аттестованные аудиторы — возьмут на себя учет, отчетность и общение с контролерами. Вы получаете команду бухгалтеров, юристов и кадровиков за фиксированную стоимость от 38 555 руб./мес. А еще — страховку от штрафов на 100 млн рублей. Сосредоточьтесь на развитии бизнеса, пока мы следим за законами.
Тарифы за СБП пока не вырастут. Об этом сообщил ЦБ.
Ранее ЦБ опубликовал новые тарифы за переводы с 1 мая. Например, плата за перечисление между компаниями суммы от 6 тыс. до 1 млн руб. составляет 3 руб. Это максимальная плата. Минимальная – 5 коп. за переводы до 125 руб. Теперь регулятор сообщил, что уточнения редакционные, действующие тарифы просто свели в один документ. Эти тарифы установлены для банков, а не для их клиентов. Размеры платы останутся без изменений.
Для физлиц переводы до 100 тыс. руб. в месяц, а между своими счетами – до 30 млн руб. в месяц по-прежнему останутся бесплатными.
По данным ФНС, сейчас 55 процентов штрафов за просрочку деклараций выписывают за нулевки (п. 1 ст. 119 НК). Штраф составляет всего 1 тыс. руб. Депутаты рассудили, что бюджет больше тратит на сбор таких штрафов, чем получает, поэтому их решили отменить.
Освобождение от штрафа не отменяет блокировку счетов за неподачу отчетности. То есть компании и ИП не перестанут сдавать нулевки после поправок.
Для тех, кто просрочил сдачу ненулевой декларации, вводят упрощенный порядок. Если при проверке налоговики не выявят других нарушений, кроме опоздания, они не станут составлять акт, а решение о штрафе вынесут без участия налогоплательщика.
К опоздавшей декларации можно будет сразу приложить документы о смягчающих и исключающих вину обстоятельствах. Налоговики снизят штраф, если будут основания.
«Физиков» не будут штрафовать, если не сдать 3-НДФЛ по доходам от продажи или дарения недвижимости. Налоговая и так узнает о сделках от Росреестра и сможет рассчитать НДФЛ (ст. 85 НК).
Штрафы отменят со дня опубликования закона. А процедурные изменения начнут действовать уже с 1 июля 2026 года.
В рекламных материалах не нужно переводить фирменные наименования, зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания (информация ФАС от 17.04.2026).
В рекламе нельзя использовать иностранные слова и выражения, которые могут привести к искажению смысла информации. Такое правило установил пункт 1 части 5 статьи 5 Закона о рекламе. На практике это правило трактуют как запрет использовать без перевода почти любые иностранные слова. Крайне редко удается доказать в суде, что иностранное слово или выражение понятно и без перевода. Лучше на это не рассчитывать и размещать рекламу только с переводом. Можно использовать в рекламе без перевода названия товарных знаков на иностранном языке, фирменных наименований, знаков обслуживания (подп. 10 ч. 1 и ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 01.06.2005 № 53-ФЗ «О государственном языке»).
Магазин оштрафовали за слово sale без перевода
Распространенное нарушение – использовать в рекламе слова sale или new без перевода. Так, антимонопольный орган признал незаконной рекламу с использованием слова sale без перевода (решение Кемеровского УФАС от 22.03.2017 по делу № 8/Р-2017).
Компании и предприниматели смогут освободиться от доначислений по дроблению за 2025 и 2026 годы, если Правительство и Госдума поддержат идею сенатора и депутатов. Амнистию по дроблению предложили продлить еще на два года, сообщает один из авторов инициативы, сенатор Совета Федерации Айрат Гибатдинов.
Действующая налоговая амнистия по дроблению работает для периодов 2022–2024 годов. Если компания добровольно отказывается от дробления в 2025–2026 годах, ей не предъявляют доначисления за 2022–2024 годы (ст. 6 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Сейчас у бизнеса возникли новые причины для дробления из-за снижения лимитов доходов для освобождения от НДС на упрощенке и применения патента. Продление амнистии на 2025–2026 годы даст бизнесу стимул выйти из тени.
Налоговая реформа и автоматический контроль доходов требуют безупречного учета. Даже незначительная ошибка в декларациях может привести к блокировке счетов и доначислениям. Передайте налоговый учет в руки профессионалов Главбух Ассистент. Наши специалисты не только корректно рассчитают налоги и сдадут отчетность, но и помогут законно оптимизировать нагрузку с учетом всех льгот. Рассчитайте на калькуляторе стоимость обслуживания для вашей компании и сразу оставьте заявку, и мы вам пришлем презентацию со всеми услугами и ценами.
Суть дела. Компании доначислили 122 млн руб. Она стала оспаривать решение о доначислениях и обратилась за обеспечительными мерами. По ее просьбе суд приостановил взыскание.
Когда суд принимает обеспечительные меры, доначисления не учитываются в совокупной обязанности на ЕНС (подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК). Долг заморожен, и налоговики не могут его взыскать. Вот только к моменту решения об обеспечительных мерах налоговики уже успели списать недоимку – распределили текущие платежи в счет долга по проверке.
Компания посчитала, что налоговики не исполнили решение суда. Они руководствовались письмом ФНС от 05.07.2023 № КЧ-4-8/8543, где сказано, что обеспечительные меры не предполагают возврат уже погашенных сумм. Компания обратилась в Верховный суд, чтобы оспорить письмо ФНС.
На заседании суда компания пояснила свои требования. Сумму, по которой приняты обеспечительные меры, налоговики должны были перенести на ЕНС в раздел отложенных платежей и заморозить. Но вместо этого деньги списали, и у компании образовался новый долг 122 млн руб. уже по текущим платежам. Представитель компании пояснила: «122 млн руб. – это огромная сумма. Если не перенести ее в отложенные платежи, предприятие теряет возможность закупать материалы, вести производство, перечислять зарплату».
Верховный суд отклонил доводы. Он разъяснил, что обеспечительные меры не отменяют уже совершенное списание (абз. 2 п. 29 постановления Пленума Верховного суда от 01.06.2023 № 15). Именно эта ситуация и описана в спорной части письма № КЧ-4-8/8543.
Суд также напомнил, что все поступившие на ЕНС деньги участвуют в погашении обязанности (п. 8 ст. 45 НК). Деньги распределяются автоматически в порядке очередности, от действий инспекторов списание средств с ЕНС не зависит.
Вывод для бизнеса: обращаться за обеспечительными мерами надо как можно быстрее, пока деньги не списали. Письмо ФНС № КЧ-4-8/8543 продолжает действовать, спорить с ним бесполезно.
Источник: решение Верховного суда от 23.04.2026 по делу № АКПИ26-138.
При перевозках грузов компаниям придется устранять замечания по документам за пять дней, а вносить правки по своей инициативе можно только в некоторые сведения. Правительство утвердило порядок обмена электронными накладными.
С 1 сентября компании обязаны оформлять перевозочные документы в электронном виде и передавать всю информацию об этапах перевозки в систему «ГосЛог». Формат документов определяет ФНС, а порядок обмена – Правительство. Для авиаперевозок правила уже установили в постановлении № 446.
Оператор информационной системы должен направить электронную накладную в ГИС не позднее чем через 10 минут после ее получения от компании. При этом он обязан проверить, что документ соответствует утвержденному ФНС формату, его идентификатор уникален, а электронная подпись отправителя действительна. Если при проверке оператор найдет ошибки, в течение одного дня он уведомит компанию о том, что файл нужно сформировать заново.
На следующем этапе документ будет проверять ГИС. Дополнительно к тем данным, которые проверял оператор, система убедится, что участники информационного взаимодействия выполнили последовательность получения файлов обмена информации. В частности, первым в систему должен быть загружен файл перевозчика, а после него – грузоотправителя. Если при обработке файла выявятся несоответствия или противоречия, компанию уведомят через оператора о том, что в документ нужно внести исправления. Сделать это нужно не позднее пяти календарных дней. При этом документ с ошибками будет храниться в системе четыре месяца. Корректные документы госсистема будет хранить в неизменном виде в течение пяти лет.
Компании смогут вносить изменения в электронные накладные и по своей инициативе, но есть ограничения. В частности, в добровольном порядке нельзя менять следующие данные:
Источник: постановление Правительства от 21.04.2026 № 446.
Предприниматели получили сильный аргумент против доначислений НДФЛ со стоимости подаренной близкими родственниками недвижимости. Верховный суд признал, что статус предпринимателя и назначение имущества не влияют на возможность применять налоговые льготы.
НК освобождает от НДФЛ подарки от близких родственников (п. 18.1 ст. 217 НК). Налоговики считают, что из этого правила есть исключения. По мнению инспекторов, льгота действует только в том случае, если имущество используется в личных, а не предпринимательских целях. В частности, на своем сайте ФНС разъясняет, что налог с учетом применяемой системы налогообложения придется заплатить, если:
Суды с таким подходом соглашаются. Так, инспекторы доначислили предпринимателю налог по упрощенке со стоимости коммерческого объекта недвижимости, который ему подарил супруг. Арбитры поддержали налоговиков и признали подарок доходом, связанным с предпринимательской деятельностью (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17.07.2025 № Ф04-2215/2025).
Минфин также считал, что налоги с подарка от близкого родственника можно не платить только в том случае, если договор дарения заключили не с бизнес-целями (письма от 16.11.2021 № 03-04-05/92426, от 11.08.2022 № 03-11-11/78069, от 12.10.2022 № 03-04-05/98449). Позднее финансисты изменили свою позицию по вопросу начисления НДФЛ. Они пришли к выводу, что в НК нет никаких дополнительных условий для льгот при дарении недвижимости близкими родственниками (письма от 17.12.2024 № 03-04-05/127628, от 10.04.2025 № 03-04-05/35604). Однако ФНС продолжает настаивать на своей позиции.
Так, ИП не заплатил НДФЛ со стоимости коммерческих объектов, полученных в дар от матери. Инспекторы доначислили налог, и арбитры их поддержали. Ссылки предпринимателя на позицию Минфина в споре не помогли. Дело дошло до Верховного суда, который отменил решения трех инстанций. Закон связывает право на освобождение от НДФЛ исключительно с наличием семейных и близкородственных отношений. Статус предпринимателя у дарителя или одаряемого, характер использования недвижимости и ее характеристики не влияют на применение льготы (определение от 17.04.2026 № 309-ЭС24-21782).
Теперь ИП могут использовать в качестве аргумента в спорах с инспекторами не только разъяснения Минфина, но и выводы Верховного суда. Несмотря на то что данный спор был в рамках общей системы налогообложения, эту позицию могут использовать и предприниматели на упрощенке. В частности, судьи отметили, что отношения по дарению между близкими родственниками по своей природе не предполагают и не могут предполагать экономического (предпринимательского) характера сделки. Имущество меняет своего собственника, но все равно остается внутри семьи.
Источник: определение Верховного суда от 17.04.2026 № 309-ЭС24-21782.
Маркировке подлежат смартфоны, ноутбуки, осветительные приборы, пульты и печатные схемы.
Сроки и правила маркировки отдельных видов радиоэлектронной продукции опубликованы в постановлении Правительства от 28.11.2025 № 1954.
С 1 марта 2026 года участники оборота должны зарегистрироваться в «Честном знаке».
С 1 мая 2026 года начнется обязательная маркировка для производителей и импортеров: они заказывают коды маркировки в «Честном знаке», наносят их на товары и вводят в оборот. Разрешена продажа без маркировки и маркировка остатков до 30 ноября 2026 года.
Импортеры могут до 31 мая 2026 года ввозить немаркированную продукцию, которая была приобретена до старта маркировки, а таможню прошла после 1 мая 2026 года. До этого же срока товары необходимо промаркировать.
С 1 декабря 2026 года вводится ЭДО в поэкземплярном учете: УПД нужно наполнять всеми отгружаемыми кодами маркировки.
С 1 марта 2027 года для розницы начнется вывод из оборота товаров на кассе.
Источник: постановление Правительства от 28.11.2025 № 1954.
1. С 27 апреля размер ключевой ставки – 14,5 процента (информация ЦБ от 24.04.2026).
2. Штраф гражданину, который не явился в налоговую для дачи свидетельских показаний, планируют увеличить с 1 тыс. до 5 тыс. руб. За неправомерный отказ свидетеля давать показания или за дачу заведомо ложных показаний санкция увеличится с 3 тыс. до 7 тыс. руб. (проект № 1213676-8).
3. Если компания с согласия работника отзовет его из отпуска, то она должна оплатить дорогу от места отдыха до работы (проект № 1211253-8).
4. При продаже имущества по минимальной цене НДС надо начислить с рыночной стоимости (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 13.03.2026 № Ф06-1077/2026).
5. С 2 мая банки будут уточнять у клиента, действительно ли он подавал уведомление о мошеннических операциях. От этого зависит, исключат ли клиента из черного списка (указание Центробанка от 19.01.2026 № 7287-У).
6. Если упрощенец ошибся в выборе ставки НДС в 2025 году, то отказаться от ее применения в 2026 году нельзя (письмо Минфина от 21.01.2026 № 03-07-11/3315).
7. Если доход «физика» меньше, чем оплаченное обучение или лечение, перенести остаток социального вычета НДФЛ на следующий год не получится (письмо ФНС от 08.04.2026 № ПА-29-11/867).
Рубрики:
Закажите обратный звонок, и мы свяжемся с вами в течение 5 минут
Проконсультируйтесь с нашими специалистами по индивидуальным условиям
Оставить заявку
Нажимая «OK», вы разрешаете использовать файлы cookie и данные о вашем поведении на сайте. Это нужно для аналитики и помогает сделать сайт удобнее. Чтобы отказаться от этого, вы можете запретить обработку cookie в настройках браузера.
