Список опасных операций для ООО и ИП

Узнайте об операциях, которые попадают под особый контроль, и получите рекомендации, как Банки и другие организации из перечня закона № 115‑ФЗ обязаны отслеживать определённые операции клиентов и передавать сведения о них в Росфинмониторинг — даже если у банка нет дополнительных подозрений.​

Для бизнеса на практике наиболее важны следующие операции, подлежащие обязательному контролю (порог — 1 млн руб. или эквивалент в иностранной валюте, если не указано иное):​

• операции с наличными деньгами (снятие и внесение наличных на счёт юрлица или ИП) от 1 млн руб.;
• ряд операций по договорам лизинга на сумму от 1 млн руб.;
• операции по сделкам с недвижимостью — если сумма операции превышает порог, который устанавливает Росфинмониторинг, но не может быть меньше 5 млн руб. (обновлённый п. 1.1 ст. 6 закона № 115‑ФЗ).​

Раньше лимит по сделкам с недвижимостью был жёстко зафиксирован в законе — 5 млн руб. С 9 января 2026 года порядок изменился: размер суммы, начиная с которой сделка по недвижимости подлежит обязательному контролю, будет определяться приказом Росфинмониторинга, причём минимум — все те же 5 млн руб.​

Сейчас обсуждается проект приказа, по которому:​

• для банков порог по сделкам с недвижимостью хотят поднять до 75 млн руб.;
• для посредников по сделкам с недвижимостью (риэлторов) порог сохраняют на уровне 5 млн руб.

Пока приказ не вступил в силу, банки ориентируются на общие требования 115‑ФЗ и прежние подходы к контролю сделок с недвижимостью: крупные операции по-прежнему остаются в зоне пристального внимания.​

Полный перечень обязательных к контролю операций расписан в статье 6 закона № 115‑ФЗ и регулярно дополняется федеральными законами и приказами Росфинмониторинга. В статье ниже — то, с чем чаще всего сталкиваются обычные ООО и ИП.​

Несоблюдение законодательства о ПОД/ФТ (противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма) грозит блокировкой счетов, отказами в платежах, штрафами и даже риском принудительной ликвидации компании при попадании в «красную зону» банковского светофора. Чтобы не возникло конфликтов с надзорными органами, доверьте учет и оформление документов экспертам аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент. Рассчитайте самую выгодную стоимость аутсорсинга для вашей компании.

Как банки оценивают операции помимо обязательного контроля

Кроме операций, прямо указанных в ст. 6 закона № 115‑ФЗ, банки анализируют:​

• операции, которые подпадают под обязательный контроль (по сумме и виду);
• необычные, сомнительные и подозрительные операции — по внутренним правилам банка и по критериям Банка России.

До 13 августа 2025 года банки ориентировались на перечень признаков из Приложения к Положению ЦБ № 375‑П. Сейчас это положение утратило силу и заменено новым Положением Банка России от 18.06.2025 № 860‑П с обновленным перечнем признаков необычных операций и факторів риска. Фактически для клиента ничего не изменилось: банки как и раньше смотрят на экономический смысл операций и их соответствие деятельности компании, но перечень формализованных «красных флажков» стал шире.​

Важно понимать: сам по себе факт попадания операции под обязательный контроль или под признаки «необычной» ещё не означает автоматическую блокировку счета. Банк сначала анализирует характер операции и профиль клиента. В большинстве случаев, если вы быстро даёте внятные пояснения и подтверждающие документы, операция проходит успешно.

Операции, на которые банк почти наверняка обратит внимание

Далее — типичные ситуации, в которых банк может запросить документы, пояснения или даже приостановить операцию до прояснения обстоятельств.

Снятие наличных

Банк посчитает подозрительной операцию по снятию крупной суммы наличных со счёта компании или ИП, особенно если это нетипично для вашей деятельности или происходит вскоре после зачисления крупных безналичных поступлений.​

У ИП и организаций могут запросить документальное подтверждение трат:

• на зарплату;
• на хозяйственные закупки;
• на командировки.

Рекомендации. Будьте готовы дать письменные пояснения и документы:

• на покупку хозрасходов — объясните, почему нельзя расплатиться безналично (например, закупка материалов у физических лиц);
• снятие на зарплату — укажите, что сотрудники отказались получать зарплату на карты и предпочитают наличные;
• командировочные расходы — представьте авансовый отчет либо укажите крайний срок, когда он будет готов.

Операции с займами

Если вы получили деньги взаймы от другой организации или сами выдали займ, банк вправе запросить пояснения и документы (подп. 4 п. 1 ст. 6 закона № 115‑ФЗ).​

Особое внимание банки обращают на клиентов, которые:

• вносят платежи по договору займа не с того счета, на который первоначально поступил займ;
• платят по займу проценты значительно выше рыночных — это сигнал возможного вывода денег из компании.

Рекомендации.

Если сразу после получения займа вы перевели деньги контрагенту, — приложите договор поставки или услуг, счёт и акт.

Если деньги поступили наличными или на счёт в другом банке — подготовьте выписку со счёта или договор займа с отметкой о внесении наличных.

А вы знали, что, если контрагент не платит налоги или проводит незаконную оптимизацию налогов, ответственным могут сделать вас? Чтобы обезопасить бизнес, передайте учет на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Эксперты предоставят юридическую защиту сделок, а также подготовят подробный отчет о благонадежности контрагентов. Услуги бухгалтеров, юристов и кадровиков входят в каждый тариф.

Пополнение счета на крупную сумму наличными

Крупное внесение наличных «с улицы» без понятного источника вызовет вопросы у банка (подп. 1 п. 1 ст. 6 закона № 115‑ФЗ).​

Особенно насторожат сочетания, когда:

• у компании не было выручки,
• при этом на счёт вносится крупная сумма наличными,
• а потом почти вся сумма уходит другому юрлицу.

Такую структуру часто рассматривают как использование счёта в транзитных целях (один из классических признаков сомнительных операций).​

Рекомендации. Подготовьте и передайте в банк документы, подтверждающие источник средств и причины их внесения на счет. Это может быть:

• договор займа;
• соглашение о финансовой помощи;
• документы по возврату ранее выданных средств и т.п.

В пояснениях обязательно укажите реквизиты документов.

Операции с недвижимостью

Сделки с недвижимостью традиционно остаются в зоне особого внимания: через них часто пытаются легализовать крупные суммы (это прямо отражено в перечнях индикаторов Росфинмониторинга и в разъяснениях Банка России).​

До 2026 года действовало прямое правило: операция по сделке с недвижимостью подлежит обязательному контролю при сумме от 5 млн руб. Сейчас подход изменился:

• закон № 115‑ФЗ установил, что операция подлежит обязательному контролю, если сумма превышает размер, который определит Росфинмониторинг, но не менее 5 млн руб.;​
• готовится приказ, по которому для банков порог хотят поднять до 75 млн руб., а для риэлторов и других посредников сохранить на уровне 5 млн руб.;​
• приказ — в стадии обсуждения, поэтому банки по‑прежнему внимательно анализируют практически любые крупные расчёты по недвижимости, особенно если есть связь между продавцом и покупателем.​

Рекомендации. В пояснениях укажите:

• документы по аренде или последующей сдаче объекта.
• для чего вы приобретаете объект (офис, склад, производство, инвестиция и т.п.);
• как сделка связана с вашей основной деятельностью;
• приложите сопутствующие документы: договор купли‑продажи, акты осмотра, приёма‑передачи, предварительное соглашение (если было).

Другие подозрительные транзакции, на которые обратит внимание банк

• На практике проблемы чаще всего возникают по следующим операциям:​
• регулярные поступления от физических лиц, никак не связанных с компанией (не сотрудники, не участники, не постоянные клиенты по договорам);
• регулярные выплаты в пользу незнакомых физлиц, если это не оплата услуг ИП/самозанятых, не алименты и не дивиденды;
• использование счёта как транзитного: большие обороты при минимальном остатке и отсутствии реальных расходов на бизнес (аренда, связь, налоги, зарплата);
• переводы в пользу компаний, которым Банком России присвоена высокая или средняя степень риска по «банковскому светофору»;​
• массовые переводы «самому себе» между собственными счетами без понятных деловых оснований;
• отсутствие типичных для реального бизнеса операций: налогов, взносов, зарплаты, аренды, коммунальных платежей.
• Если банк видит такую картину в совокупности, он вправе:
• запросить пояснения и документы;
• приостановить отдельные операции;
• повысить вам категорию риска по 115‑ФЗ.

Что изменилось в 2025–2026 годах: новые операции под контролем

Отдельный блок изменений касается перечня операций, которые банки обязаны передавать в Росфинмониторинг — даже без дополнительных подозрений.

1. Завершилось действие приказа Росфинмониторинга № 52 о переводах от 5 млн руб.

Ранее (с 29.08.2023 по 28.08.2025) действовал приказ Росфинмониторинга № 52 от 13.03.2023. Он вводил обязательный контроль по операциям списания со счета компании или ИП на сумму от 5 млн руб., если одновременно:​

• в течение года до операции компания или ИП получали деньги с единого казначейского счёта (ЕКС) № 40102;
• получатель перевода имел средний или высокий уровень риска по системе «Знай своего клиента».​

С 28 августа 2025 года приказ № 52 утратил силу, и отдельного обязательного контроля именно по таким переводам больше нет. Однако операции с бюджетными средствами и расчеты с рискованными контрагентами по‑прежнему тщательно оцениваются банками в рамках общих критериев подозрительных и необычных операций.​

2. Под усиленный контроль попали операции с драгоценными металлами и камнями

С 20 августа 2025 года вступил в силу Федеральный закон № 88‑ФЗ, который расширил перечень операций, подлежащих обязательному контролю.​

Теперь при сумме от 1 млн руб. под обязательный контроль попадают, в частности:​

• зачисление и списание денег по счетам юрлиц и ИП, которые занимаются куплей‑продажей драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий и лома таких изделий;
• покупка и продажа физлицом у банка инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов;
• покупка и продажа юрлицом или ИП у банка драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов.

Одновременно из перечня обязательного контроля исключены некоторые старые операции, неактуальные в текущих условиях, например:​

• получение физлицом наличных по чеку на предъявителя от нерезидента на сумму от 1 млн руб.;
• внесение гражданином наличных в уставный капитал организации на сумму от 1 млн руб.

Для обычного ООО или ИП это важно, если вы:

• торгуете ювелиркой, драгметаллами или ломом;
• активно инвестируете в золото, монеты или алмазы через банки.

В таких ситуациях будьте готовы к дополнительным вопросам банка и заранее готовьте документы, подтверждающие источник средств и деловую цель операций.

3. Цифровой рубль включен в периметр 115‑ФЗ

С 1 июля 2025 года операции с цифровым рублем официально попали под действие «антиотмывочного» законодательства.​

Для бизнеса это означает, что под обязательный контроль подпадают:​

• операции по зачислению и списанию цифровых рублей на сумму от 1 млн руб. или эквивалент в иностранной валюте (в том числе переводы между банковским счётом и цифровым кошельком);
• подозрительные операции с цифровым рублём — по критериям, установленным Банком России и Росфинмониторингом.

Банк России как оператор платформы цифрового рубля и коммерческие банки обязаны:

• оценивать риск пользователей по трём уровням (низкий, средний, высокий);
• блокировать цифровые рубли лиц из санкционных и террористических списков Росфинмониторинга;
• передавать в Росфинмониторинг сведения обо всех операциях с цифровым рублём, подлежащих обязательному контролю.​

Для компаний это значит, что операции с цифровым рублём воспринимаются банками не менее серьёзно, чем крупные движения по обычным счетам.

Экспресс-аудит бухгалтерии поможет оценить риск блокировки счета, налоговые риски и избежать штрафов. Эксперты аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент быстро проверят вашу компанию на наличие опасных операций по критериям банков и налоговой и найдут все проблемные места в учете и отчетности, а также подскажут, как исправить ошибки. Даже если вы не клиент аутсорсинга, вы можете получить экспресс-аудит бесплатно.

Банковский светофор: как риск контрагента влияет на ваши операции

Центробанк ведет платформу «Знай своего клиента» (ЗСК), по которой всем юрлицам и ИП присваивается уровень риска совершения подозрительных операций:​

• красный — высокий риск;
• жёлтый — средний;
• зелёный — низкий.

Банки учитывают оценку ЦБ, но конечное решение принимают сами. Если и ЦБ, и обслуживающий банк относят клиента к «красным», банк может:

• ограничить дистанционное обслуживание;
• отказывать в проведении платежей;
• инициировать закрытие счетов и фактическую остановку бизнеса.​

С 1 октября 2024 года любой предприниматель может проверить по ИНН, есть ли у контрагента высокий уровень риска на сервисе ЗСК на сайте ЦБ. Сервис показывает, относится ли юрлицо или ИП к «красной» зоне, но не раскрывает, жёлтый у контрагента уровень или зелёный, если он не высокий.​

При выборе группы риска банки анализируют в совокупности:​

• виды деятельности и реальные финансовые результаты компании;
• структуру и характер операций по счёту;
• учредителей и руководство, их связи с уже «красными» компаниями;
• аффилированность и повторяющиеся схемы платежей;
• налоговую нагрузку и расчёты по НДС;
• уже выявленные у клиента сомнительные операции.

Если вы не согласны с присвоением высокой категории риска, можно её оспорить:​

• сначала — через обращение в банк с документами (процедура «реабилитации»);
• затем — через обращение в Банк России или межведомственную комиссию (в зависимости от того, применены ли уже ограничительные меры).

Как себя обезопасить: практические рекомендации

1. Планируйте крупные операции заранее.
   К операциям от 1 млн руб. (наличные, драгоценные металлы, цифровой рубль) и к сделкам с недвижимостью от 5 млн руб. готовьте обоснование и комплект документов до проведения платежа.​
2. Следите за профилем операций.
   Избегайте картинок «транзитного» счета: когда почти вся выручка уходит контрагентам или физлицам, а налоги, зарплата и аренда не платятся.​
3. Проверяйте контрагентов.
   Перед крупными платежами проверяйте, нет ли у контрагента признаков проблемной компании, в том числе высокого уровня риска по ЗСК.​
4. Быстро реагируйте на запросы банка.
   Не игнорируйте звонки и письма, вовремя отвечайте на запросы и прикладывайте понятные, структурированные пояснения с реквизитами договоров и документов.
5. Фиксируйте деловую цель каждой крупной операции.
   В назначении платежа и пояснениях избегайте формулировок без экономического смысла. Описывайте, какой договор исполняете и какой бизнес‑результат планируете.