Новый лимит для освобождения от НДС на УСН с 2026 года

3 месяца назад

Автор:

Рубрики:

#ИП #налоги #НДС #ООО #УСН #ФНС #экономия

Я — Васса Минина, руководитель отдела ведущих бухгалтеров Главбух Ассистент. Специализируюсь на сложных вопросах налогового и бухгалтерского учета. Моя команда берет на себя все риски, связанные с отчетностью, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса без ошибок и штрафов. В 2026 году, в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ, лимит доходов для освобождения от НДС на УСН составляет 20 млн рублей за предыдущий год (2025 г.). Освобождение носит обязательный характер и действует до превышения лимита в текущем 2026 году. Узнайте, как это изменение влияет на ваш бизнес прямо сейчас и какие законные способы помогают минимизировать налоговую нагрузку.

Лимиты доходов на УСН для НДС в 2026 году определяют по-новому. Новые компании (ИП) получают освобождение от НДС на УСН в 2026 году до превышения лимита доходов 20 млн руб. Для выбора ставки НДС с начала года применяют лимиты за 2025 год в размере 450 млн руб. и 250 млн руб. В течение 2026 года данные лимиты применяют, умножив на коэффициент-дефлятор на этот год в размере 1,090. Контролировать доходы нужно, чтобы своевременно перейти в течение 2026 года на более высокую ставку НДС (п. 8 и 9 ст. 164, п. 2 ст. 346.12 НК, п. 9 Методических рекомендации по НДС для УСН’2026). Лимиты доходов на 2026 год – в таблице ниже.

Сумма дохода, руб.	Ставки по НДС	Какая ставка выгоднее
До 20 000 000	Освобождение от НДС на УСН	Варианта выбора ставки нет (п. 1 ст. 145, п. 8 ст. 164 НК)
20 000 001– 272 500 000	Пониженная 7 (5) либо общая 22 (10) процента	По умолчанию ставка 5 процентов выгоднее, чем 7 процентов. Но ставка 22 процента может стать еще выгоднее. Например, когда доля входного НДС для ставки 5 процентов будет выше 75 процентов, а для 7 процентов – 65 процентов
272 500 001–490 500 000	Пониженная 7 либо общая 22 (10) процента	Если доля входного НДС свыше 65 процентов, то платить НДС выгоднее по ставке 22 процента
Свыше 490 500 000	Общая 22 (10) процента	Утрата права на применение УСН

Лимиты установлены для того, чтобы выбрать ставку НДС, по которой упрощенец должен рассчитывать налог. На конец года контролируйте сумму дохода, чтобы определить ставку по НДС на следующий год, а в течение года – чтобы при превышении лимита перейти на повышенную ставку НДС.

Лимит доходов для НДС на УСН поменялся, на практике многие рассматривают АУСН. Хватит думать о налогах — пора заниматься бизнесом!
Передайте все головные боли, связанные с повышением НДС, на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Наша команда экспертов уже сегодня знает, как работать завтра.

Мы берем на себя все риски:

Бесплатный аудит. Проверим вашу текущую учетную систему на уязвимости до изменений.
Мгновенная адаптация. В день принятия закона внедрим все поправки в ваш учет.
Полная защита. Возьмем на себя общение с налоговой, оспорим претензии (если они возникнут), избавим вас от стресса.
Прозрачность. Все услуги уже включены в ваш тариф. Никаких скрытых доплат.

Получите расчет стоимости услуг и презентацию с решениями для вашей отрасли прямо сейчас!
Узнайте, как мы можем помочь именно вам, и примите взвешенное решение до того, как новости о повышении налога вызовут ажиотаж.