Список опасных операций для ООО и ИП в 2024 году

Узнайте об операциях, которые попадают под особый контроль, и получите рекомендации, как избежать блокировки.
Обязательному контролю подлежат:

• любые операции с наличными в сумме 1 млн руб. и более;
• лизинговые платежи на сумму 1 млн руб. и более;
• все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму 5 млн руб. и более.

Все операции сверх лимита подпадают под особый контроль. Банки обязаны сообщить о них в Росфинмониторинг.

Несоблюдение законодательства грозит серьезными негативными последствиями. Чтобы не возникло конфликтов с надзорными органами, доверьте учет и оформление документов экспертам аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент. Подберите удобный для себя тариф, чтобы не переплачивать за ненужные услуги.

Кроме того, кредитные организации изучают:

• операции, которые подпадают под обязательный контроль;
• транзакции, которые привлекают внимание: необычные, сомнительные, подозрительные (Банки ориентируются на критерии Положения ЦБ №375-П, методических рекомендаций, письма и другие документы Центробанка РФ).

Это не значит, что вам немедленно заблокируют счет, вас вызовут на допрос или потребуют документы. Банки проанализируют в первую очередь содержание таких сомнительных сделок. При этом в расчет берут не суммы, а характер подозрительной операции.

Разберем подробнее операции, на которые скорее всего обратят внимание.

Снятие наличных

Банк посчитает подозрительной операцию по снятию крупной суммы наличных (письмо ЦБ от 26.12.2005 № 161-Т). 

У ИП и организаций могут потребовать документального подтверждения трат на зарплату, хозяйственные закупки, командировки. 

Рекомендации. Будьте готовы дать письменные пояснения:

• на покупку хозрасходов — опишите, почему нельзя перевести операцию электронно; например, закупаете материалы у физических лиц;
• снятие на зарплату можно объяснить отказом получать деньги на карту;
• командировочные расходы — авансовым отчетом или, если документ еще не готов, предельным сроком его предоставления.

Операции с займами

Если вы получили деньги взаймы от другой организации или сами ссудили сумму, будьте готовы объяснить обстоятельства в банк (подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ). 

Особое внимание — тем, кто:

• вносит платежи по договору займа не с того счета, на который заем поступил;
• платит проценты выше рыночных — это сигнал вывода денег из компании.

Рекомендации. Если вы получили деньги наличными или на счет в другом банке, предъявите выписку со счета или договор займа, где отражено внесение наличных. 

Если вы после получения суммы сразу же перевели деньги контрагенту, предъявите договор поставки или услуг.

А вы знали, что, если контрагент не платит налоги или проводит незаконную оптимизацию налогов, ответственным могут сделать вас? Чтобы обезопасить бизнес, передайте учет на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Эксперты предоставят юридическую защиту сделок, а также подготовят подробный отчет о благонадежности контрагентов. Услуги бухгалтеров, юристов и кадровиков входят в каждый тариф.

Пополнение счета на крупную сумму наличными

Неизвестно откуда взявшиеся деньги вызовут вопросы банка (пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ). 

Особенно — если не было выручки, а компания решит тут же перевести деньги другому юрлицу. Предпринимателя заподозрят в использовании счета как транзитного (п. 14 приложения к Положению Центробанка от 02.03.2012 №375-П).

Рекомендации. Предоставьте в банк подтверждающие документы, откуда такие суммы и почему появились на счете. Например, договор займа, соглашение о помощи и т.д. В пояснении укажите реквизиты документов.

Операции с недвижимостью

Банк обязан проверить и все сделки купли-продажи недвижимости. Это может быть попытка отмыть деньги (п. 26 приложения к Положению №375-П, письмо Центробанка от 08.09.2020 №12-4-4/3838), особенно если между покупателем и продавцом обнаружится связь.

Рекомендации. В пояснении укажите цели использования приобретенного помещения: под офис, под склад и т.д. Предъявите попутные документы: акт осмотра, акт приема-передачи, предварительное соглашение (если оно было).

Другие подозрительные транзакции, на которые обратит внимание банк

• Регулярные платежи от физических лиц, никак не связанных с компанией (не сотрудники, не участники Общества).
• Регулярные платежи в пользу неизвестных физлиц, если это не оплата услуг ИП или самозанятого, не алименты и не дивиденды.
• Использование счета как транзитного. Остатки по счету значительно ниже оборотов.
• Транзакции в пользу компаний, окрашенных Центробанком в красный и желтый цвета. Такие операции могут заблокировать.
• Переводы самим себе со счета на счет.
• Отсутствие переводов, связанных с деятельностью компании: зарплата, аренда, налоги, услуги связи, коммунальные платежи.

Какие новые операции теперь контролируют банкиры

Росфинмониторинг контролирует крупные денежные переводы со счетов компаний и ИП. Банки обязаны отправлять данные о переводах на сумму 5 млн рублей и выше (приказ Росфинмониторинга от 13.03.2023 г № 52). Но проверять будут не все операции, а только те, которые попадают под два условия.

Условие первое. Компания или ИП  получили деньги от государства. Если в течение года плательщик получал средства с единого казначейского счета № 40102, то его счет берут под контроль. Такой счет открывают, например, когда организация или ИП выигрывают государственный тендер.

Условие два. Получатель средств находится в рискованном списке ЦБ. Например, организация или ИП перевели деньги контрагенту с высоким или средним уровнем риска по банковскому светофору.

Напомним, что банки на основании специальных критериев относят компании и предпринимателей к различным группам риска —красный, желтый, зеленый. 

• Красный — высокий риск. К нему относят компании, созданные для сомнительных операций и отмыва денег. 
• Желтый — средний уровень. Компании, которые время от времени обналичиваю деньги или работают с подозрительными контрагентами. 
• Зеленый — низкий уровень. Клиенты, которые ведут реальную деятельность: оплачивают счета поставщиков, перечисляют коммунальные и арендные платежи, платят зарплату, налоги и взносы.

При выборе группы банкиры оценивают саму организацию или ИП, их финансовые результаты, операции по банковским счетам, учредителей и руководителей, аффилированность с другими компаниями и бизнесменами.

Обычно информация о статусе риска контрагента видна в личном кабинете интернет-банка, которым пользуется организация или ИП. Если не нашли, обратитесь в свой банк. Информация о рисках открытая и сотрудник банка обязаны помочь. Для этого потребуется заявление, составьте его в произвольной форме или на бланке, который утвердили банкиры.

Как себя обезопасить. Взаимодействуйте с банком. Не игнорируйте его запросы и всегда будьте готовы подтвердить операции свыше 5 млн рублей документами. Если объясните, что перевели деньги в рамках обычной деятельности и это не бюджетные средства, банк не сможет признать операцию подозрительной.

Экспресс-аудит бухгалтерии поможет оценить риск блокировки счета, налоговые риски и избежать штрафов. Эксперты аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент быстро проверят вашу компанию на наличие опасных операций по критериям банков и налоговой и найдут все проблемные места в учете и отчетности, а также подскажут, как исправить ошибки. Даже если вы не клиент аутсорсинга, вы можете получить экспресс-аудит бесплатно.