На УСН будут платить НДС: план действий для руководителя

Шаг 1. Выберите налоговый режим на 2025 год с учетом НДС и новых лимитов по УСН

С 2025 года планируют повысить лимиты по доходам для работы и перехода на УСН, а также по численности работников и стоимости основных средств. Работать на УСН можно будет, пока доходы не превысят 450 млн руб. Лимит доходов для перехода на упрощенку для организаций увеличат. Также исключат некоторые доходы из налоговой базы по УСН. Предельную стоимость основных средств повысят со 150 до 200 млн руб., а максимальную среднюю численность работников — со 100 до 130 чел. В итоге еще больше компаний смогут воспользоваться УСН, а у тех, кто уже работал на упрощенке снизится риск вылететь за пределы лимитов. 

Еще один плюс поправок: со следующего года отменяются повышенные ставки налога по УСН в 8 и 20 процентов для компаний и ИП, которые превысили лимиты по доходам или численности. Теперь все будут платить налог по базовым ставкам 6 или 15 процентов или по пониженным, если их установили региональные власти для ваших условий. Смотрите все изменения по УСН в удобной таблице.

Как изменится УСН с 2025 года

Посчитайте налоговую нагрузку и выберите оптимальный режим на 2025 год. Как только станут известны все условия упрощенки на будущий год, вы сможете решить, надо ли оставаться на спецрежиме или переходить на него. При этом учитывайте:

o   ваши доходы и расходы;

o   ставки на упрощенке, в том числе те, что регионы установят на 2025 год;

o   ставку НДС, которую сможете применять на упрощенке;

o   возможность вычета НДС;

o   будущую ставку по прибыли — 25 процентов;

o   право учитывать на общем режиме все расходы, а не только по перечню;

o   обязанность на упрощенке платить минимальный налог даже при убытках;

o   перспективы налоговой амнистии при дроблении.

Некоторые эксперты все равно уверены, что на упрощенке будет и дальше выгоднее работать, чем на общем режиме. Но потребуется привыкать к новым требованиям, иначе бизнес не выживет. 

Если не уверены, что сможете принять верное решение по выбору налогового режима, чтобы не переплачивать налоги, обратитесь в аутсорсинг бухгалтерии Главбух Ассистент. Эксперты работают со всеми системами налогообложения, знают все минусы и плюсы, поэтому смогут сделать правильный выбор. Для всех новых клиентов аутсорсинга — экспресс-аудит бесплатно. Оставьте заявку и мы быстро с вами свяжемся.

Если после анализа вы решили остаться на УСН, переходите к шагу 2. Остановились на переходе на общий режим, переходите к шагу 3, порядок действий будет в целом таким же. 

Шаг 2. Определитесь со ставкой НДС на УСН

Обязанность платить НДС сближает УСН с общим режимом налогообложения. Плательщиками НДС станут все упрощенцы, но при доходах до 60 млн руб. за прошлый год от налога можно освободиться. Для остальных компаний и ИП на упрощенке законодатели предусмотрели пониженные ставки НДС. Подробности в таблице.

Какой НДС будут платить компании и ИП на упрощенке с 2025 года

Шаг 3. Пересмотрите договоры с контрагентами

Из-за того, что ваша компания станет с января 2025 года плательщиком НДС потребуется пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам. Оцените финансовые показатели бизнеса и предупредите партнеров, по какой ставке будете платить НДС.

Шаг 4. Оцените квалификацию вашего бухгалтера 

Власти не только повысили налоговую нагрузку из-за НДС, но и добавили обязанностей упрощенцам. Нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС (ст. 174 НК). Чтобы платить НДС по пониженным ставкам 5 и 7 процентов, потребуется подавать в ИФНС заявление. Компании и ИП с доходами в пределах 60 млн руб. должны будут не позднее 20 января 2025 года подать специальное уведомление, чтобы получить освобождение от НДС (п. 1 ст. 145 НК). Кто не успеет до этого срока, становится плательщиком НДС независимо от доходов и должен будет сдавать электронную декларацию. Если налоговики не увидят уведомления и декларации, вышлют требование и заблокируют счет.

Разобраться в особенностях специальных налоговых режимов проще с экспертами аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент. Обычно бухгалтеры на УСН не знают, как верно работать с НДС. А НДС это один из самых сложных налогов. Поэтому любая ошибка бухгалтера по НДС может грозить бизнесу начислением пени, штрафов и проблемами с контрагентами.

Эксперты Главбух Ассистент работают со всеми системами налогообложения, поэтому смогут «бесшовно» перевести упрощенщиков на НДС. Более того, вам помогут платить меньше налогов за счет льгот и освобождений. Оставьте заявку, чтобы подробнее узнать об условиях работы с Главбух Ассистент.

Шаг 5. Решите, переходить ли на ЭДО (система электронного документооборота)

Если вы решили, что заявлять освобождение по НДС не будете, задумайтесь о введении в компании ЭДО. Это необходимо, чтобы вовремя отправлять и получать счета-фактуры.

Шаг 6. Наймите новых бухгалтеров на участок НДС или повысьте квалификацию сотрудников 

Из-за перехода на уплату НДС на упрощенке обязанностей у бухгалтера станет значительно больше. Тем, кто еще не работал с общим режимом, потребуется обучаться. Тут возможно два сценария развития событий. Первый, обучение бухгалтер пройдет за свой счет. Вариант второй, придется раскошелиться на оплату обучения за счет компании. В любом случае вырастут затраты. 

Даже если ваш бухгалтер когда-то работать с НДС, это не значит, что он быстро сможет сориентироваться и не наделать ошибок. Изменения по налогам вводят постоянно, уследить за всеми нововведениями сложно. Об это говорят сами бухгалтеры. Коллеги провели опрос среди упрощенцев и выяснили, что больше 60 % бухгалтеров подзабыли, как вести учет по НДС или знают только основы, а 39 % вообще никогда не сталкивались с НДС.

Если у вас в компании работает один главный бухгалтер или небольшой отдел, скорее всего они и так уже сейчас работают на пределе. С введением обязательного НДС на упрощенке придется нанимать новых специалистов. 

Как ни крути, любые варианты не уберегут от ошибок по НДС и негативных последствий. Пока неопытный бухгалтер разберется в НДС, бизнес может потерять деньги на штрафах и блокировках, а новые сотрудники не сразу поймут специфику работы вашей компании. Имеет смысл рассмотреть вариант передачи бухгалтерии в сторонние компании.

Шаг 7. Будьте готовы что бухгалтер потребует повышения зарплаты или перейдите на аутсорсинг

После того, как ваш бухгалтер повысит квалификацию, восполнит пробелы в знаниях, скорее всего он потребует поднять зарплату за НДС. Действительно, работы прибавится и сложность учета увеличится. Так намерены поступить уже сейчас минимум 63 % бухгалтера, а еще 23 % пока планируют (опрос провели коллеги из журнала Главбух).

Есть выход — передать налоги и бухучет специалистам аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент и обезопасить себя от рисков. Эксперты Главбух Ассистент работают со всеми системами налогообложениями, подготовят отчетность и возьмут на себя общение с налоговой. Работа специалистов застрахована: в случае ошибки штраф заплатит аутсорсер, а не вы. Более того, цена месячного обслуживания ниже зарплаты любого бухгалтера, мы смогли этого добиться за счет автоматизации всех процессов.