Как компании сами себя подставляют по налогам: скрины из интернета от ФНС

Какие источники помогают налоговикам найти компрометирующие цифровые следы компаний

Компании делятся с ФНС компроматом на своих сайтах

Чтобы привлечь клиентов, маркетологи часто приукрашивают реальное положение дел. К примеру, пишут, что в штате — сотни высококлассных специалистов с огромным опытом работы. Цель — показать, что компания давно на рынке, стабильно работает и никого не подводила. Но в налоговом споре агрессивный маркетинг может привести к доначислениям. Прецеденты уже есть.

Сайт компании

Компания на доходно-расходной упрощенке на своем сайте похвасталась о филиалах в нескольких городах, сотнях клиентов и тысячах квалифицированных сотрудников. Инспекторы на выездной и выяснили, что в штате всего 100 человек, и они как-то умудряются обслуживать 250 тыс. кв. м площадей в разных регионах. Несмотря на такие объемы заказов, компания вписывалась в лимит по уровню доходов. Сослались на то, что расходы очень большие — привлекали много подрядчиков. ФНС проверила подрядчиков — оказалось, что они все родственники и близкие друзья руководства (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 19.09.2024 № Ф09-4863/24).

Судебные споры показывают, компаниям точно не стоит вести единый сайт, указывать там адреса всех торговых точек сети и оставлять единый номер телефона. Ссылки на страницы в соцсетях с информацией об акциях и распродажах в общих магазинах группы вызовут еще больше подозрений. Ну а если инспекторы увидят в одном рабочем кабинете мониторы, на которые идет трансляция с видеокамер из всех торговых точек группы, доказать, что участники самостоятельно ведут бизнес, будет практически невозможно (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20.02.2025 № Ф04-5991/2024).

Реклама продукции партнера тоже может вызвать подозрение в дроблении. Тем более когда у контрагента своего сайта нет и он не несет расходов на продвижение товаров в интернете (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 04.02.2025 № Ф01-6106/2024).

Мы всегда держим руку на пульсе и благодаря нашим связям в ФНС наблюдаем негативную тенденцию в сфере налогового контроля, которые неминуемо приводят к росту издержек бизнеса. Когда надо быть особенно внимательным, чтобы сберечь деньги компании, штатные бухгалтеры поступают ровно наоборот – допускают досадные ошибки, которые могут дорого стоять бизнесу.

Если не хотите рисковать деньгами и тратить нервы, переходите на бухгалтерское обслуживание в Главбух Ассистент. Мы обезопасим ваш бизнес, поможем пройти проверки налоговой, если они уже назначены, будем рядом на каждом этапе и подскажем, как ответить ФНС на ее «языке». В штате Главбух Ассистент 185 аттестованных специалистов: бухгалтеры, юристы, в том числе налоговые, бывшие налоговики, а также более 450 внештатных консультантов, поэтому вы можете быть уверены, что в учете не будет ошибок, а налоговая не пристанет с требованиями и претензиями. Посмотрите, какие у нас есть тарифы обслуживания и сразу оставьте заявку, чтобы получить презентацию всех наших услуг.

Работодатели подсвечивают конверты и теневую занятость в вакансиях

Особое внимание контролеры сейчас уделяют объявлениям работодателей о свободных вакансиях. Инспекторы проверяют, в частности, где именно человек в итоге будет работать.

Объявления о вакансии на сайте для подбора персонала

Странности в объявлениях инспекторы используют как доказательство взаимозависимости или фиктивных сделок. Так, в рамках проверки налоговики нашли на сайте компании сведения обо всех вакансиях, которые были открыты сразу в нескольких организациях и у предпринимателей. Инспекторы копнули дальше и выяснили, что работодатели ведут деятельность под одной торговой маркой, у них единая кадровая и ценовая политика, а также централизованная бухгалтерия. Это, по мнению налоговой, доказывает дробление (определение Верховного суда от 25.12.2020 № 304-ЭС20-20718).

Инспекторы анализируют аккаунты на биржах для фрилансеров и сайтах по подбору персонала. Во-первых, это косвенно может говорить о реальных уровнях зарплаты в организации. Во-вторых, информация может послужить доказательством фиктивности сделки. Так, инспекторы изучили старые вакансии, которые организация размещала на портале «Зарплата.ру», ей требовались водители с личным транспортом. ФНС сделала вывод, что раз позиция водителей есть в штатке, то в транспортных услугах организация не нуждалась (постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.2021 № 18АП-14148/2021).

В другом деле инспекторы изучили вакансии предприятия. В обязанности соискателей входил в том числе и поиск клиентов. Этим налоговики сумели подтвердить, что привлечение подрядчика-агента для этих целей было нецелесообразным, а значит, и сделки с ним — фиктивными (постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.05.2022 № Ф05-8704/2022).

Фото в соцсетях подтверждают дробление и взаимозависимость

Руководителям и главбухам стоит внимательно следить за наполнением своих страничек в соцсетях. Совместные фото с контрагентами могут стать причиной дополнительной углубленной проверки компании и всех ее партнеров.

Подставить могут даже старые и всеми забытые профили. Например, на допросе оба руководителя заявили, что познакомились, когда заключали договор. Вот только инспекторы нашли заброшенный профиль одного из директоров на «Одноклассниках». В группе «семья» второй руководитель был указан как брат. Страницу не использовали с 2014 года, и этот факт подтвердил, что директора были знакомы задолго до спорной сделки (постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.07.2019 № 15АП-9681/2019).

Как избежать пристального внимания контролирующих органов и избежать постоянных проверок? Передайте ведение учета на аутсорсинг в Главбух Ассистент от 27 480 рублей. Наши специалисты — это аттестованные бухгалтеры, юристы, бывшие сотрудники ФНС. За годы работы во всех регионах мы наладили тесные связи с налоговиками всех рангов, знаем все нюансы налоговых требований. А еще Главбух Ассистент предоставляет страховку от штрафов на 100 млн рублей: если вы получаете штраф — мы оплатим его за двое суток. Оставьте заявку — рассчитаем тариф на обслуживание, расскажем, как происходит взаимодействие, на чем бизнес может сэкономить за счет аутсорсинга бухгалтерии.

Даже хвалебные отзывы могут основательно подпортить дела компании

Инспекторы на проверках используют любую доступную информацию, чтобы доказать взаимозависимость. Даже отзывы клиентов могут убедить судей в дроблении бизнеса.

Благодарность от клиента на сайте для оценки компаний и отзывов

Предприниматель реализовывал продукцию хлебозавода. Все павильоны были оформлены в одном стиле, работали под одной вывеской с логотипом хлебозавода. Собственного сайта у предпринимателя не было. Торговые точки были отмечены на Яндекс-картах, все ссылки вели на сайт компании.

В отзывах клиенты благодарили хлебозавод и ни разу не упомянули предпринимателя. На сайте компании инспекторы нашли совместную фотографию контрагента с руководством завода. Их телефоны совпадали, офис предпринимателя находился на территории завода, более того, сотрудники компаний заходили в клиент-банки с одного и того же компьютера, примерно в одно и то же время. Это все доказало схему (решение Арбитражного суда Московской области от 09.06.2023 № А41-27008/2023).

Ведете бизнес, но приходится постоянно отвлекаться на бухучет, отчетность и работу  с персоналом? Переходите на обслуживание в Главбух Ассистент — лидеру рынка аутсорсинга в России. Уже сегодня заменим вам: бухгалтера, кадровика, юриста, аудитора. Целая команда аттестованных специалистов от 18 720 рублей.

• Берем на себя риски блокировки счета от банка и ФНС.
• Снижаем ваши платежи по налогам.
• Сокращаем расходы вашего бизнеса.
• Ведем бухгалтерию «под ключ».
• Не уходим в отпуск, не увольняемся и не болеем.
• Даем двойную страховку для бизнеса от штрафов и доначислений ФНС.

Главбух Ассистент признана лучшей компанией года в категории «Дистанционный клиентский сервис» по итогам ежегодной премии Digital Leaders-2024, входит в Группу Актион, лидера отрасли цифровых медиа и сервисов для профессионалов и одну из крупнейших компаний Европы и стран СНГ, которая уже более 30 лет работает в сфере профессиональных медиа. В Главбух Ассистент мы используем передовые технологии в области искусственного интеллекта для обработки первички и роботов RPA. Создаем новые технологии для автоматизации бухгалтерского и управленческого учета.

Оставьте заявку — рассчитаем тариф на обслуживание, расскажем, как происходит взаимодействие, на чем бизнес может сэкономить за счет аутсорсинга бухгалтерии.

Инспекторы пересчитают каждого на видео, чтобы найти схематоз

Для продвижения бизнеса, а также поиска партнеров и сотрудников, компании зачастую размещают в Сети видеоролики. Каналы на видеохостингах не остаются без внимания налоговиков. К доначислениям может привести даже шуточное видео с новогоднего корпоратива.

Видео с новогоднего корпоратива (фрагмент)

Во время проверки инспекторам попался договор на обслуживание корпоратива. Пышный банкет устроили на 455 персон, тогда как в штате компании числилось всего 104 сотрудника. Налоговики изучили видео с праздника, которые сама же компания и выложила в открытый доступ. Выяснили, что на торжестве, где в том числе вручали дипломы за достижения, присутствовали работники, которые получали доходы в связанных компаниях. Это подтвердило махинации с персоналом (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 02.11.2024 № Ф08-9568/2024).

В другом деле налоговики обосновали вину компании и притворность сделок с помощью роликов на YouTube. Жители района с радостью выкладывали видео, что ремонт территории наконец-то закончился. Видеоматериалы подтвердили, работы по благоустройству улицы выполнили еще до регистрации контрагента (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2022 № 09АП-83661/2021).

Налоговой не нравится одинаковый IP-адрес, но бухгалтеры отбиваются от обвинений

Как правило, компании-участники группы ведут бухгалтерию централизованно, отправляют отчетность с одного компьютера. Между тем IP- и MAC-адреса — первый цифровой след, на который выходят инспекторы. И это, пусть и косвенно, указывает на взаимозависимость. Правда, компании научились отбиваться от претензий из-за адресов.

Выдержка из судебного постановления (фрагмент)

Одинаковый IP-адрес сам по себе не говорит о схеме, ведь компании могут работать в одном здании. Более того, единое руководство, общие телефоны, адреса и даже сделки между компаниями — не всегда подтверждают махинации. Так, суды выяснили, что все участники вели деятельность самостоятельно, имели собственные активы, несли сопутствующие расходы. Договоры между связанными компаниями реально исполнялись. На допросах сотрудники сообщили, что работодатели принимали их лично, то есть персонал понимал, у кого работает (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 11.10.2024 № Ф06-7998/2024).