Компания выпала из реестра МСП: лишат ли ее налоговых льгот

Чем рискуете: инспекция может доначислить налоги и взносы по общим тарифам, если компания не докажет, что соответствует критериям МСП.

Компания обнаружила, что ее по ошибке убрали из реестра МСП, хотя критериям малого бизнеса она соответствует (ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ). По виду деятельности организация применяет пониженный тариф страховых взносов и опасается, что теперь придется пересчитать платежи по общему тарифу.

Важно! Опасно применять льготы без записи в реестре

НК не связывает право на льготу малого бизнеса с наличием записи в реестре МСП (п. 17 ст. 427 НК). Однако для инспекции реестр — основной источник данных о статусе компании. Если записи об организации в нем нет, возможны претензии, требования пересчитать взносы по общему тарифу и доплатить.

На практике судьи поддерживают бизнес. Верховный суд в определении от 16.02.2026 № 301-ЭС25-12096 подтвердил: реестр — это информационный ресурс, а не правовой критерий. Поэтому, прежде чем доначислять налог или взносы, инспекция обязана проверить, соответствует ли на самом деле организация или предприниматель критериям МСП.

Чтобы не доводить до разбирательств, компании стоит как можно быстрее вернуть запись о себе в реестр. Если организация не превысила лимиты, вовремя отчитывается и при этом вылетела из реестра, план следующий.

Подайте заявление на сайте реестра. В поле «Информация по работе с реестром» нажмите «Вас нет в реестре или данные некорректны?». Укажите ИНН или ОГРН и заполните форму. Статус заявки можно проверить на той же странице.

Направьте жалобу в УФНС. Если получите с сайта формальный ответ, например, с указанием на просрочку отчетности, обратитесь в управление ФНС, приложите подтверждение своевременной отправки заявления. Жалобу можно подать на сайте ФНС, путь такой: «Помощь» > «Обратиться в ФНС России» > «Иные обращения». Ответ дадут в течение 30 рабочих дней. Если все в порядке, компанию вернут в реестр 10-го числа следующего месяца. Пересчитывать налоги и взносы за время отсутствия в реестре не надо.

Обратитесь в прокуратуру. Если, несмотря на все, в реестр компанию так и не вернули, вы вправе подать жалобу в прокуратуру через интернет-приемную ведомства. Опишите ситуацию, куда обращались, какие пришли ответы. Прокуратура рассматривает жалобы до 30 календарных дней.

Если ваш бизнес исключили из реестра или вы только регистрируетесь, важно правильно оформить документы и отчетность, чтобы не потерять льготы по налогам и взносам.

Главбух Ассистент возьмет на себя:
✅ Ведение бухгалтерии и кадрового учета с учетом новых требований
✅ Помощь в восстановлении статуса МСП (если вас исключили ошибочно)
✅ Оптимизацию налогов и страховых взносов по льготным тарифам

Не рискуйте льготами — доверьте учет профессионалам! Рассчитайте стоимость обслуживания и зафиксируйте спецусловия для малого бизнеса.