Все штрафы за налоговые, кадровые и прочие нарушения для организаций и ИП

2 месяца назад

Автор:

Рубрики:

Я - Наталья Карасова. Руководитель группы экспертов аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент. Отвечаю за проверку контрагентов, льготы, господдержку и маркировку товаров. Ваш надежный эксперт в бухгалтерском аутсорсинге. В статье эксперты из моей команды собрали все штрафы по основным видам нарушений в удобные таблички. За нарушение законодательства в большинстве случаев придется заплатить штрафы. Но возможны и другие негативные последствия.

Содержание

Штрафы за нарушение правил воинского учета

Если работодатель или ответственное лицо нарушит правила воинского учета, одного из них могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа до 500 тыс. руб.

Выписывать штраф за неисполнение обязанностей по воинскому учету вправе военные комиссары. Срок, в течение которого могут выписать штраф, — три года со дня, как совершили нарушение (ч. 1 ст. 4.5, ст. 23.11 КоАП).

С 1 января 2026 года в силу вступили поправки в ст. 21.5 КоАП: штраф за несообщение гражданином в военкомат о смене места жительства теперь применяется круглогодично — в размере от 10 000 до 20 000 руб. (ранее мера действовала только в призывные периоды). Чтобы вам было удобнее разобраться с размерами штрафов в 2026 году, смотрите таблицу ниже.

Вид нарушения	Штраф
Не сообщили сотруднику о повестке военкомата, не обеспечили его явку в военкомат (статья 21.2 КоАП)	Компания	От 350 тыс. до 400 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 40 тыс. до 50 тыс. руб.
Не оповестили сотрудника о повестке военкомата по мобилизации, не обеспечили явку сотрудника на сборный пункт (статья 19.38 КоАП)	Компания	От 400 тыс. до 500 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 60 тыс. до 80 тыс. руб.
Непредставление в военкомат списков граждан, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет (ст. 21.1 КоАП)	Компания	От 350 тыс. до 400 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 40 тыс. до 50 тыс. руб.
Не сообщили или не вовремя сообщили в военкомат сведения для воинского учета (ст. 21.4 КоАП)	Компания	Нет
	Должностное лицо	От 40 тыс. до 50 тыс. руб.
Не поставили технику на сборный пункт согласно плану мобилизации (ст. 19.38 КоАП)	Компания	От 400 тыс. до 500 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 60 тыс. до 80 тыс. руб.
Не исполнили военно-транспортные обязанности (ст. 19.25 КоАП)	Компания	От 350 тыс. до 400 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Избежать административных штрафов за нарушение правил воинского учета, требований налогового, трудового, финансового законодательства помогут эксперты бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент. В компании работают квалифицированные юристы, которые знают требования закона. Они на связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами и не допустят нарушений. Подберите подходящий тариф с помощью калькулятора.

Штрафы за нарушение правил работы с персональными данными

Когда работаете с персональными данными сотрудников, соблюдайте утвержденный порядок получения, передачи, хранения и уничтожения персданных.

Есть четыре вида ответственности за нарушения в работе с персональными данными: дисциплинарная, материальная, административная и уголовная.

Вид нарушения	Штраф
Обрабатывали персональные данные в незаконных случаях (ст. 2.4, ч. 1, 1.1 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 15 до 500 тыс. руб.
	ИП	От 150 до 500 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 50 до 200 тыс. руб.
Обрабатывали персональные данные без письменного согласия владельца (ст. 2.4, ч. 2, 2.1 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 30 до 500 тыс. руб.
	ИП	От 20 до 300 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 20 до 100 тыс. руб.
Не опубликовали политику обработки персональных данных (ч. 3 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 30 до 60 тыс. руб.
	ИП	От 10 до 30 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 6 до 12 тыс. руб.
Не предоставили субъекту персональных данных информацию по его запросу (ч. 4 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 40 до 80 тыс. руб.
	ИП	От 20 до 30 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 8 до 12 тыс. руб.
Не выполнили в срок требования об уточнении, блокировании или уничтожении персональных данных (ч. 5,5.11 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 50 до 500 тыс. руб.
	ИП	От 20 до 100 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 8 до 50 тыс. руб.
Не обеспечили сохранность персональных данных при обработке без средств автоматизации и хранении на материальных носителях (ч. 6 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 50 до 100 тыс. руб.
	ИП	От 20 до 40 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 8 до 20 тыс. руб.
Не выполнили обязанность по обеспечению записи, систематизации, накопления, хранения, уточнения или извлечения персональных данных, которые собрали через интернет (ч. 8, 9 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 1 млн до 18 млн руб.
	ИП	От 1 млн до 18 млн руб.
	Должностное лицо	От 100 до 800 тыс. руб.
Не предоставили информацию по требованию Роскомнадзора (ст. 2.4, 19.7 КоАП)	Компания	От 3 до 5 тыс. руб.
	ИП	От 0,3 до 0,5 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 0,3 до 0,5 тыс. руб.
Препятствуете проверке Роскомнадзора или уклоняетесь от нее (ст. 2.4, ч. 1, 2 ст. 19.4.1 КоАП)	Компания	От 5 до 10 тыс. руб.
	ИП	От 2 до 4 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 2 до 4 тыс. руб.
Помешали Роскомнадзору завершить проверку(ст. 2.4, ч. 2, 3 ст. 19.4.1 КоАП)	Компания	От 20 до 100 тыс. руб.
	ИП	От 5 до 20 тыс. руб. или дисквалификация от 6 месяцев до 1 года
	Должностное лицо	От 5 до 20 тыс. руб. или дисквалификация от 6 месяцев до 1 года
Не выполнили в срок предписание Роскомнадзора об устранении нарушений (ст. 2.4, ч. 1 ст. 19.5 КоАП)	Компания	От 10 до 20 тыс. руб.
	ИП	От 1 до 2 тыс. руб. или дисквалификация до 3 лет
	Должностное лицо	От 1 до 2 тыс. руб. или дисквалификация до 3 лет
Не уведомили уполномоченный орган о намерении обрабатывать персональные данные(ч. 10 ст. 13.11 КоАП)	Компания	От 100 до 300 тыс. руб.
	ИП	От 100 до 300 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 30 до 50 тыс. руб.
Не уведомили уполномоченный орган об утечке (ч. 11 ст. 13.11 КоАП)	Компания и ИП	От 1 до 3 млн. руб.
	Должностное лицо	От 400 до 800 тыс. руб.
Допустили утечку персональных данных: 1 – 10 тыс. субъектов пресданных или 10 – 100 тыс. идентификаторов (ч. 12 ст. 13.11 КоАП) 10 – 100 тыс. субъектов пресданных или 100 тыс. – 1 млн идентификаторов (ч. 13 ст. 13.11 КоАП) от 100 тыс. субъектов пресданных или более 1 млн идентификаторов (ч. 14 ст. 13.11 КоАП)	Компания и ИП	От 3 до 5 млн. руб.
	Должностное лицо	От 200 до 400 тыс. руб.
	Компания и ИП	От 5 до 10 млн. руб.
	Должностное лицо	От 300 до 500 тыс. руб.
	Компания и ИП	От 10 до 15 млн. руб.
	Должностное лицо	От 400 до 600 тыс. руб.
Повторное нарушение по ч. 12 — 14, 16 — 18 статьи 13.11 КоАП	Компания и ИП	От 1% до 3% от оборота за прошлый год, но не менее 20 млн и не более 500 млн. руб.
	Должностное лицо	От 800 до 1,2 млн. руб.
Допустили утечку персданных специальной категории (ч. 16 ст. 13.11 КоАП)	Компания и ИП	От 10 до 15 млн. руб.
	Должностное лицо	От 1 до 1,3 млн. руб.
Допустили утечку биометрических данных (ч. 17 ст. 13.11 КоАП)	Компания и ИП	От 15 до 20 млн. руб.
	Должностное лицо	От 1 до 1,3 млн. руб.

Рассказываем на реальных кейсах, когда ваш бухгалтер становится опасным для бизнеса, и от его услуг лучше отказаться.

Как проверить работу бухгалтера – инструкция, которая поможет выявить основные ошибки и риски, используя простые шаги и практические приемы. Получить инструкцию >>>
5 признаков того, что ваша бухгалтерия работает против бизнеса – если ваш бизнес подпадает хотя бы под один из сценариев – значит, ваша бухгалтерия неэффективна, а вы теряете деньги. Получить все сценарии >>>
5 признаков, что вам пора увольнять штатного бухгалтера – наличие этих опасных признаков прямо угрожает вашему бизнесу, с бухгалтером надо расстаться немедленно. Узнать все признаки >>>
Как перевести бухгалтерию на аутсорс без стресса — подробное руководство о том, как проходит реальный, легкий и бесшовный переезд бухгалтерии на аутсорсинг: что подготовить, какие шаги сделать и как избежать типичных ошибок без стресса для бизнеса. Получить руководство >>>

Штрафы за неуведомление о начале деятельности

Уведомления о начале деятельности должны подавать организации и ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

Гостиничные услуги и временное размещение
Розничная и оптовая торговля (продукты питания, косметика, непродовольственные товары)
Услуги общественного питания
Бытовые услуги (парикмахерские, салоны красоты, химчистки, ремонт)
Производство и переработка пищевых продуктов
Перевозка пассажиров и багажа
Производство текстильных изделий и одежды
Производство и ремонт мебели
Производство строительных материалов
Социальные услуги

Размеры штрафов за неуведомление о начале деятельности

Вид нарушения	Штраф
Не подали уведомление о начале деятельности или ведете деятельность без уведомления (ч. 1 ст. 19.7.5-1 КоАП)
ИП и должностные лица	От 7 000 до 12 000 руб.
Компании	От 24 000 до 48 000 руб.
Подали уведомление с недостоверными сведениями или не сообщили об изменениях в уведомлении (ч. 2 ст. 19.7.5-1 КоАП)
ИП и должностные лица	От 7 000 до 12 000 руб.
Компании	От 24 000 до 48 000 руб.
Повторное нарушение (ч. 3 ст. 19.7.5-1 КоАП)
ИП и должностные лица	От 15 000 до 25 000 руб.
Компании	От 50 000 до 60 000 руб.

Штрафы за неуведомление о начале деятельности выросли в два-три раза в сравнении с прежним законодательством. Если раньше нарушители платили от 3 до 5 тыс. руб., то теперь санкции составляют от 7 до 12 тыс. руб. для ИП и от 24 до 48 тыс. руб. для организаций.

Штрафы за нарушение трудового и миграционного законодательства

Если нарушите трудовое или миграционное законодательство, инспекторы оштрафуют организацию и руководителя. Кроме того, работодателя могут внести в «черный список» Роструда. Размеры штрафов – в таблице.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение трудового или миграционного законодательства составляет один год со дня совершения соответствующего административного правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП).

Вид нарушения		Штраф
Общие нарушения требований трудового законодательства (ч. 1, 2 ст. 5.27 КоАП)	Компания	От 30 до 70 тыс. руб.
	ИП	От 1 до 20 тыс. руб..
	Должностное лицо	От 1 до 20 тыс. руб., предупреждение, дисквалификация от 1 года до 3 лет
Допуск к работе неуполномоченным лицом (ч. 3 ст. 5.27 КоАП)	Гражданин	От 3 до 5 тыс. руб.
Допуск к работе неуполномоченным лицом (ч. 3 ст. 5.27 КоАП)	Должностное лицо	От 10 до 20 тыс. руб. или дисквалификация от 1 года до 3 лет
Неоформление, ненадлежащее оформление трудового договора или подмена его договором ГПХ (ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП)	Компания	От 50 до 200 тыс. руб. Плюс внесение в реестр недобросовестных работодателей
	ИП	От 5 до 40 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 10 до 20 тыс. руб. или дисквалификация от 1 года до 3 лет
Невыплата или неполная выплата зарплаты либо установление зарплаты ниже МРОТ (ч. 6, 7 ст. 5.27 КоАП)	Компания	От 30 до 100 тыс. руб. руб.
	ИП	От 1 до 30 тыс. руб. руб.
	Должностное лицо	От 10 до 30 тыс. руб., предупреждение, дисквалификация от 1 года до 3 лет
Нарушение требований охраны труда, за исключением случаев, предусмотренных частями 2–4 статьи 5.27 КоАП (ч. 1, 5 ст. 5.27.1 КоАП)	Компания	От 50 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	ИП	От 2до 40 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Должностное лицо	От 2 до 40 тыс. руб., предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет
Непроведение или нарушение порядка проведения спецоценки (ч. 2, 5 ст. 5.27.1 КоАП)	Компания	От 60 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	ИП	От 5 до 40 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Должностное лицо	От 5 до 40 тыс. руб., предупреждение или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет
Допуск к работе без медосмотров, обучения по охране труда или при наличии медицинских противопоказаний (ч. 3, 5 ст. 5.27.1 КоАП)	Компания	От 110 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	ИП	От 15 до 40 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Должностное лицо	От 15 до 40 тыс. руб. или дисквалификация на срок от одного 1 до 3 лет
Необеспечение работников СИЗ (ч. 4, 5 ст. 5.27.1 КоАП)	Компания	От 130 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	ИП	От 20 до 40 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Должностное лицо	От 20 до 40 тыс. руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет
Сокрытие факта несчастного случая на производстве (ст. 15.34 КоАП)	Компания	от 5 до 10 тыс. руб.
	ИП	От 500 до 1000 руб.
	Должностное лицо	От 500 до 1000 руб.
Не провели спецоценку или нарушили порядок ее проведения (ч. 1, 2 ст. 14.54 КоАП)	Компания	От 70 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Должностное лицо	От 20 до 50 тыс. руб.
Не выполнили предписание государственного инспектора по труду или иного должностного лица Роструда (ч. 23 ст. 19.5 КоАП)	Компания	От 100 до 200 тыс. руб.
	ИП	От 30 до 50 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет
Привлечение к работе иностранного гражданина (лицо без гражданства), не имеющего необходимого разрешения на работу или патента (ч. 1 ст. 18.15 КоАП)	Компания	От 250 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	ИП	От 250 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	Должностное лицо	От 25 до 50 тыс. руб.
Привлечение к работе к работе иностранного гражданина (лицо без гражданства) без разрешения на привлечение иностранных сотрудников, если такое разрешение необходимо (ч. 2 ст. 18.15 КоАП)	Компания	От 250 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	ИП	От 250 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	Должностное лицо	От 25 до 50 тыс. руб.
Заключили договор с иностранным гражданином (лицом без гражданства) без уведомления или с нарушением порядка и формы уведомления территориального органа Главного управления по вопросам миграции МВД России (ч. 3 ст. 18.15 КоАП)	Компания	От 400 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	ИП	От 400 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	Должностное лицо	От 35 до 50 тыс. руб.
Привлечение к работе на торговых объектах с нарушениями иностранных граждан (лиц без гражданства) к работе (ч. 1 ст. 18.16 КоАП)	Компания	От 450 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	ИП	От 350 до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток
	Должностное лицо	От 45 до 50 тыс. руб.

Штрафы за несданную отчетность в ФНС, СФР, Статистику

Если не сдать вовремя налоговую, бухгалтерскую или иную отчетность, будет штраф. В некоторых случаях могут заблокировать расчетный счет. Плюс к этому директору или главбуху грозит административная ответственность. Наказания по видам отчетности смотрите в таблице.

Главбух Ассистент возьмет на себя весь учет и отчетность. Эксперты заполнят все документы, отчетность и своевременно передадут в налоговую. Помимо бухгалтерских функций, эксперты выполняют кадровую и юридическую работу. Сравните, насколько сейчас это стало выгоднее, чем держать штат специалистов.

Вид нарушения		Штраф
Не отправили уведомление о начале деятельности, если его отправка обязательна, или вели деятельность без уведомления (ч.1 ст. 19.7.5-1 КоАП)	Компания и ИП	От 24 тыс. до 60 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 7 тыс. до 25 тыс. руб.
Не сообщили об изменении сведений или отправили недостоверные сведения, если отправлять такое уведомление обязательно (ч.2 ст.19.7.5-1 КоАП)	Компания и ИП	От 24 тыс. до 60 тыс. руб.
	Должностное лицо	От 7 тыс. до 25 тыс. руб.
Налоговые декларации и РСВ (ст. 119 НК, ст. 15.5 КоАП)	Компания и ИП	5 процентов от суммы налога. Максимум — 30 процентов от этой суммы, но не меньше 1000 руб.
Налоговые декларации и РСВ (ст. 119 НК, ст. 15.5 КоАП)	Должностное лицо	От 300 до 500 руб. или предупреждение
Налоговые расчеты (п. 1 ст. 126 НК ст. 15.6 КоАП)	Компания и ИП	200 руб. за каждый документ
Налоговые расчеты (п. 1 ст. 126 НК ст. 15.6 КоАП)	Должностное лицо	От 300 до 500 руб.
6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК)	Компания и ИП	1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчета
6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК)	Должностное лицо	От 300 до 500 руб.
Сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС-1 (п. 1 ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, ч. 2 ст. 15.33 КоАП)	Компания и ИП	5 процентов от суммы взносов. Максимум — 30 процентов от этой суммы, но не меньше 1000 руб.
	Должностное лицо	От 300 до 500 руб. или предупреждение
Сведения о трудовой деятельности и о стаже по форме ЕФС-1 (ст. 17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, ч. 1 ст. 5.27, ст. 15.33.2 КоАП)	Компания и ИП	500 руб. за каждое застрахованное физлицо
	Должностное лицо	От 300 до 500 руб.
Декларация по плате за НВОС (ст. 8.5 КоАП)	Компания и ИП	От 20 до 80 тыс. руб.
Декларация по плате за НВОС (ст. 8.5 КоАП)	Должностное лицо	От 3 до 6 тыс. руб.
Бухгалтерская отчетность (п. 1 ст. 126 НК, ст. 19.7, ст. 15.6 КоАП)	Компания и ИП	— 200 руб. за каждый документ, который не сдали вовремя, если не надо сдавать в ГИР БО- от 3000 до 5000 руб., если надо сдавать отчетность в ГИР БО
	Должностное лицо	От 300 до 500 руб.
Статистическая отчетность (ст. 13.19 КоАП ст. 13.19 КоАП)	Компания	От 20 до 150 тыс. руб.
Статистическая отчетность (ст. 13.19 КоАП ст. 13.19 КоАП)	Должностное лицо и ИП	От 10 до 50 тыс. руб.

Штрафы за нарушения по ККТ

Налоговые инспекторы вправе оштрафовать, приостановить деятельность организации или предпринимателя и дисквалифицировать руководителя за расчеты без ККТ, нарушение порядка расчетов, невыдачу кассового чека, порядка предоставления места для торговли компанией, управляющей рынком. или неответ на запрос ФНС.

Важно! В феврале 2026 года Госдума приняла в первом чтении законопроект о пятикратном увеличении штрафов за неприменение ККТ. Документ предусматривает повышение минимального штрафа за работу без кассы для организаций — с 30 тыс. до 150 тыс. руб., для ИП — до 30 тыс. руб., а также ужесточение ответственности за повторные нарушения. На момент публикации законопроект проходит второе чтение — следите за обновлениями.

Избежать штрафов помогут эксперты аутсорсинга Главбух Ассистент. Они знают все требования налогового, трудового, миграционного и иного законодательства и контролируют соблюдение правил в вашей компании. На связи с ФНС, СФР, Роструда и Роскомнадзором — готовы решить любую проблему на профессиональном уровне. Убедитесь, насколько это выгодно сейчас.

Вид нарушения	Субъект	Штраф
Произвели расчет без ККТ – первичное нарушение (ч. 2 ст. 14.5 КоАП)	Компания	От 75 до 100 процентов суммы расчета без ККТ, минимум 30 тыс. руб. или приостановление деятельности до 90 суток
	Должностное лицо и ИП	От 25 до 50 процентов суммы расчета без ККТ, минимум 10 тыс. руб.
Произвели расчет без ККТ — повторное нарушение при общей сумме расчетов без ККТ 1 млн руб. и более (ч. 3 ст. 14.5 КоАП)	Компания и ИП	Приостановление деятельности до 90 суток
	Должностное лицо	Дисквалификация от года до двух лет
Онлайн-ККТ не соответствует требованиям, неправильно зарегистрировали или перерегистрировали(ч. 4 ст. 14.5 КоАП)	Компания	От 5 тыс. до 10 тыс. руб.
	Должностное лицо и ИП	От 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. или предупреждение
Нарушили порядок применения ККТ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП)	Компания	От 5 тыс. до 10 тыс. руб. или предупреждение
Нарушили порядок применения ККТ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП)	Должностное лицо и ИП	От 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. или предупреждение
Не выдали кассовый чек или БСО покупателю по его требованию (ч. 6 ст. 14.5 КоАП)	Компания	10 тыс. руб. или предупреждение
	Должностное лицо и ИП	2 тыс. руб. или предупреждение
Пассажиру не выдали кассовый чек или БСО (ч. 2 ст. 11.14.1 КоАП)	Компания	30 тыс. руб.
	Должностное лицо и ИП	10 тыс. руб.
Не ответили на запрос ИФНС через «кабинет ККТ» (ч. 5 ст. 14.5 КоАП)	Компания	От 5 тыс. до 10 тыс. руб. или предупреждение
	Должностное лицо и ИП	От 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. или предупреждение
Разрешили торговать на рынке без копии карточки регистрации ККТ; Не проверили регистрацию кассы на сайте ФНС;ККТ не зарегистрировали по адресу рынка;Разрешили торговлю до регистрации ККТ;Не разорвали договор о предоставлении торгового места в предусмотренных законом случаях. (ч. 16, 17 ст. 14.5 КоАП)	Компания	От 100 тыс. до 1 млн. руб. или предупреждение
	Должностное лицо и ИП	От 40 тыс. до 10 тыс. руб. или предупреждение

Штрафы за нарушения в сфере электронного документооборота (ЭДО)

Требования к электронному документообороту последовательно ужесточаются: расширяется список компаний, обязанных применять ЭДО, вводятся новые форматы обязательных электронных документов. За нарушение установленного порядка предусмотрена как налоговая, так и административная ответственность.

Налоговые санкции применяются за нарушение способа представления отчетности и электронных документов — то есть когда компания, обязанная сдавать документы в электронном виде, представляет их на бумаге или не представляет вовсе. Административная ответственность наступает за непредставление документов по запросу налоговых органов.

Вид нарушения	Субъект	Штраф
Нарушение порядка представления налоговой декларации или расчета в электронной форме (ст. 119.1 НК РФ)	Компания и ИП	200 руб. за каждый документ, переданный с нарушением установленного способа
Непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган документов по требованию, в том числе электронных (п. 1 ст. 126 НК РФ)	Компания и ИП	200 руб. за каждый непредставленный документ
	Должностное лицо	От 300 до 500 руб. или предупреждение
Представление документов, содержащих недостоверные сведения (ст. 126.1 НК РФ)	Компания и ИП	500 руб. за каждый документ с недостоверными сведениями
Непредставление документов по встречной проверке или по запросу в отношении конкретной сделки (п. 2 ст. 126 НК РФ)	Компания и ИП	10 тыс. руб. за каждый такой отказ или уклонение
Непредставление (несвоевременное представление) документов и сведений в налоговый орган (ст. 15.6 КоАП)	Должностное лицо	От 300 до 500 руб.

Важно! Санкции по ст. 119.1 и 126.1 НК РФ суммируются: если компания передала документ ненадлежащим способом и при этом документ содержал недостоверные сведения, штрафы начисляются по каждому основанию отдельно. Накопительный эффект при большом документообороте может быть ощутимым.

Штрафы за навязывание дополнительных услуг и «автоподписки»

С 9 января 2026 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2025 № 561-ФЗ, который увеличил штрафы за навязывание потребителям дополнительных товаров, работ и услуг в 10–25 раз. Поправки внесены в ст. 14.8 КоАП РФ.

Под действие закона подпадают любые ситуации, когда продавец включает в договор или счет дополнительную платную услугу без явного и письменного согласия покупателя. На практике это означает, в том числе, запрет на автоматически проставленные галочки в онлайн-формах — предустановленные чекбоксы со страховкой, расширенной гарантией или подпиской теперь прямо запрещены. Все такие опции должны быть по умолчанию неактивными.

Особое внимание стоит уделить ответственности за отказ рассматривать претензию потребителя. Компания, которая навязала услугу и проигнорировала требование об ее отмене или возврате денег, рискует получить суммарный штраф до 800 тыс. руб. по итогам одной проверки.

Выявлять нарушения вправе Роспотребнадзор. Срок давности привлечения к ответственности — один год со дня совершения нарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП).

Вид нарушения	Субъект	Штраф
Навязывание потребителю дополнительных товаров, работ, услуг за отдельную плату; предустановленные галочки согласия в онлайн-формах (ч. 2.1 ст. 14.8 КоАП)	Компания	От 200 тыс. до 500 тыс. руб.
	ИП и должностное лицо	От 50 тыс. до 150 тыс. руб.
Отказ рассмотреть требование потребителя об отмене навязанной услуги или возврате денег (ч. 4.1 ст. 14.8 КоАП)	Компания	От 100 тыс. до 300 тыс. руб.
	ИП и должностное лицо	От 20 тыс. до 50 тыс. руб.

Новые правила снижения налоговых штрафов с 1 сентября 2026 года

С 1 сентября 2026 года вступает в силу одно важное изменение в налоговом законодательстве. Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ установил новый порядок снижения налоговых штрафов при наличии смягчающих обстоятельств.

Что изменилось. Раньше налоговый штраф можно было снизить без установленного верхнего предела. Теперь введено ограничение: штраф можно снизить не менее чем в 2 раза, но не более чем в 10 раз от суммы, установленной Налоговым кодексом за конкретное нарушение.

Это означает, что даже при наличии нескольких смягчающих обстоятельств максимальное снижение составит 10-кратный размер. Компаниям и ИП нужно учитывать этот лимит при подготовке ходатайств о снижении штрафов.