Рубрики:
#ФНС
Но этих неприятностей можно избежать, если сразу начать работать с квалифицированными специалистами, которые уже в курсе всех изменений и каждые полгода проходят аттестацию.
Суть проблемы. Если вы обнаружили документы по расходам, которые нужно было отразить в 2019 году, то налог на прибыль в 2020 году можно уменьшить и исправить ошибку в текущем периоде, если соблюдаются все три условия:
Однако последний пункт появился только в 2020 году, и многие бухгалтеры об этом не знают.
Что сказать бухгалтеру. «Как вы учитываете запоздавшую первичку в налоговом учете? Соблюдаете ли при этом условие о наличии прибыли в текущем году, на котором настаивает Минфин?»
Что сделать. Подведите итоги финансовой деятельности. Если в текущем году у вас есть убытки, то лучше подать уточнёнку за период ошибки. Опасно увеличивать размер убытка текущего периода за счёт затрат, которые вы не учли раньше.
Суть проблемы. Налоговики проверяют декларации и сравнивают заявленный к вычету НДС с безопасной долей в регионе. Если сумма вычетов превышает лимит, то у вас могут потребовать пояснения, а потом вызвать в инспекцию и главбуха, и директора. Поэтому некоторые бухгалтеры сознательно откладывают крупные вычеты. Но есть две проблемы.
Во-первых, не все вычеты можно заявлять три года. К примеру, вычеты НДС с авансов переносить нельзя.
Во-вторых, перенос вычетов не защитит от ФНС, только привлечёт ненужное внимание — вас попросят обосновать, почему вы не заявили вычеты в срок. ФНС не любит, когда компания получает, но не заявляет вычеты — может быть, вы хотите списать расходы и не отражать вычеты по счёту-фактуре сомнительного поставщика.
Что сказать бухгалтеру. «Если вычеты легальны, а доходы из-за кризиса упали, то будет безопаснее возмещать НДС сразу. Не теряет ли компания вычеты НДС из-за ваших опасений?»
Что сделать. Не бойтесь доказывать налоговикам, если ваши вычеты по НДС превышают лимит по объективным причинам. В ответе на требование ФНС укажите эти причины: например, что вы приобрели дорогое оборудование или заявили вычеты с предыдущих кварталов. Или сразу передайте учёт нашим экспертам: мы проследим, чтобы ФНС было не к чему придраться, и возьмём на себя возмещение НДС — без доплат и на любом тарифе.
Суть проблемы. Многие бухгалтеры при проверке контрагентов ограничиваются только тем, что проверяют у них только пакет документов. Однако сегодня этого мало — от контрагентов важно собирать доказательства, чтобы подтвердить реальность сделки и признать расходы и вычеты.
Что сказать бухгалтеру. «Проверьте пакеты документов на контрагентов, по которым прошли сделки. Убедитесь, что в них есть сведения, которые подтверждают наличие необходимых ресурсов для выполнения работ или предоставления услуг, прописанных в договоре».
Что сделать. Обязательно проверьте, есть ли у партнёра возможности и ресурсы, чтобы выполнить свои обязательства и исполнить сделку. Для этого мало собрать привычный пакет документов. Проверьте данные о численности в компании контрагента, информацию о доходах и расходах, запросите бухотчётность на сайте ГИР БО. Можно не искать самим, а попросить об этом партнёра. А можно поручить проверку сервису Главбух Асcистент: лицензированные эксперты возьмут контрагентов под контроль и предоставят вам отчёты о благонадёжности.
Суть проблемы. Если вы брали антикризисный кредит или уходили на кредитные каникулы во время коронавируса, то не платил проценты по этим кредитам. Однако банк продолжал их начислять. Но теперь проценты в расход по налогу на прибыль нужно списывать по-другому: на дату платежа, а не ежемесячно.
Что сказать бухгалтеру. «На каком периоде льготного кредитования сейчас находится компания? Будут ли выполнены условия для полного списания долга и процентов по кредиту?»
Что сделать. Проценты по льготному кредиту нужно учесть в расходах на дату уплаты независимо от того, как вы рассчитываете налога на прибыль. И до уплаты проценты по кредиту не надо включать в расходы по налогу на прибыль.
Рубрики:
#ФНС
Закажите обратный звонок, и мы свяжемся с вами в течение 5 минут
Проконсультируйтесь с нашими специалистами по индивидуальным условиям