По какой ставке платить НДС на УСН с 2025 года: выбираем выгодный вариант для бизнеса

2 года назад

Автор:

Рубрики:

#ИП #налоги #Налоги и отчетность #ООО #УСН #учет

Меня зовут Васса Минина. Руковожу бухгалтерским аутсорсингом в Главбух Ассистент — отвечаю за то, чтобы ваша отчетность всегда была точной, а налоги — легально оптимизированы. 12 лет опыта в работе с совмещением налоговых режимов, НДС, трансформацией учета. Ваша финансовая безопасность — моя зона ответственности. Расскажу, какие ставки НДС на УСН есть на выбор, кому какая подойдет и как перейти на выбранную ставку НДС. Некоторым компаниям и ИП на УСН выгоднее платить НДС по максимальной ставке — 20%. Ставку НДС применяют три года подряд. Поэтому важно сделать правильный выбор. Поможет расчет выгодной ставки на примерах.

Содержание

Какие ставки НДС можно применять на УСН с 2025 года

С 2025 года компании и предприниматели на упрощенке станут плательщиками НДС. Но ставки будут разными в зависимости от доходов. В некоторых случаях ставку можно будет выбрать. При доходе до 60 млн руб. всем предоставят освобождение автоматически, от 60 до 250 млн. руб. — налог будут считать по ставке 5 процентов или ставкам НДС при ОСНО. При доходе от 250 млн руб. — только 7 процентов либо ставки НДС для общего режима.

Какие ставки НДС можно применять на упрощенке с 2025 года

Доход за предыдущий год, руб.	Возможные ставки НДС/освобождение
Доход за предыдущий год, руб.	Освобождение	5%	7 %	20 %	10 %	0 %
Не более 60 млн	+	+	+	+	+	+
От 60 до 250 млн	—	+	—	+	+	+
От 250 до 450 млн	—	—	+	+	+	+

Важно! При доходе до 60 млн руб. отказаться от освобождения нельзя. Применять его — обязанность, а не право. Но платить НДС, несмотря на освобождение, закон не запрещает (п. 5 ст. 173 НК). Если такие компании и ИП решат платить налог, то должны будут выставлять счета-фактуры с суммой налога к уплате, вести книги продаж и подавать декларации по НДС. Но покупатели принять к вычету такой НДС все равно не смогут, такую возможность Закон № 176-ФЗ не предусматривает. Логика следующая. К вычету можно принять НДС, уплаченный за товары, работы или услуги, приобретаемые для использования в облагаемых НДС операциях. А упрощенщики с доходом менее 60 млн руб. НДС не счисляют (ст. 145, п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК).

Расчет и возмещение НДС — один из самых сложных участков учета. Команда аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент обладает экспертностью и сразу обращает внимание на пробелы в учете. Чтобы не допускать ошибки в учете и экономить на налогах, переведите бухгалтерию на аутсорсинг Главбух Ассистент. Наша команда детально проанализирует ваши финансовые операции и предложит решения для минимизации налоговых рисков и расходов. Мы также обеспечим применение налоговых льгот, сниженных ставок страховых взносов и на