Рубрики:
Все льготы по налогам ИП: почему выгодно быть предпринимателем
2 года назад
Некоторые ИП и компании могут уменьшить сумму налогов за счет применения льгот и освобождений. Например, это могут быть сниженные или нулевые ставки налога, вычеты, налоговые каникулы. Большинство таких преференций доступно только для предпринимателей. Рассказываем, почему ИП быть выгоднее, чем ООО, и на какие льготы может рассчитывать бизнес в 2024-2025 гг.
Налоговые льготы и послабления для бизнеса в 2024-2025 годах
Налоговая льгота — возможность законно снизить или не платить налоги отдельным категориям налогоплательщиков (п. 1 ст. 56 НК РФ). Льготы по налогам для бизнеса выражаются в:
- исключении из числа налогоплательщиков (к примеру, налоговые каникулы для ИП);
- освобождении от обязанностей налогоплательщика (НДС);
- понижении налоговых ставок (УСН);
- применении налоговых вычетов (НДФЛ).
Важно! Плательщики сами решают, применять им налоговые льготы или нет. Иногда отказ от льготы более выгоден, чем ее применение. Например, если получить освобождение от НДС, нельзя будет воспользоваться налоговым вычетом при покупке облагаемых товаров, работ, услуг.
Важно! Есть лишь один налог, по которому нет ни льгот, ни послаблений — налог на игорный бизнес (гл. 29 НК РФ).
Налоговые льготы, субсидии, моратории — эксперт сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент рассказала, какими уже действующими и новыми мерами поддержки от государства могут воспользоваться ИП и компании. Для каждого вида помощи предусмотрены свои условия и основания. Переходите в статью, чтобы выбрать помощь, которая подходит именно для вашего бизнеса.
Налоговые льготы для ИП
Некоторые налоговые льготы могут применять только индивидуальные предприниматели. К примеру, ИП вправе уменьшать спецрежимные налоги на страховые взносы за себя, а в некоторых случаях — вообще не платить основной налог первые два года работы. Расскажем обо всех льготах по налогам, доступных ИП.
По бухучету
Предприниматели могут не вести бухучет и не сдают бухгалтерскую отчетность (п. 1 ч. 2 ст. 6 402-ФЗ, письмо Минфина № 03-11-10/71228 от 04.10.2018). Но при этом ИП должны вести налоговый учет доходов и расходов в специальных книгах — КУДиР.
Важно! Если хотите вести бухгалтерский учет для себя, чтобы контролировать хозяйственные операции и финансовый результат, вы можете это делать. Но сдавать бухгалтерский баланс и отчет о финрезультатах в ИФНС все равно не надо — налоговики их не примут.
Для кассовых операций ИП тоже много послаблений. Предприниматели обязаны соблюдать только лимит расчетов наличными с организациями и другими ИП — 100 000 рублей по одному договору. А вот принимать наличку от физлиц или платить им предприниматели могут без ограничений. Кроме того, ИП могут не оформлять ПКО и РКО, вести кассовую книгу, устанавливать лимит кассы и сдавать наличку в банк. Тратить наличные поступления можно на любые цели — как личные, так и для бизнеса (п. 2, 4.1 Указания № 3210-У от 11.03.2014).
По налогу на имущество
Специальных послаблений для ИП нет, но можно рассчитывать на льготы для физлиц (п. 1 ст. 407 НК РФ). Такие льготы, в т. ч. пониженные ставки, устанавливают региональные и местные власти (п. 2 ст. 399 НК РФ). Чтобы узнать о послаблениях в вашем регионе, воспользуйтесь специальным сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Важно! ИП на УСН, АУСН, ПСН и ЕСХН освобождены от налога на имущество по некоторым объектам недвижимости, которые используются в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ, ч. 5 ст. 2 17-ФЗ от 25.02.2022).
По транспортному налогу
По аналогии с имущественным, льготы по транспортному налогу для ИП вводят на региональном уровне. Местные власти могут установить локальные льготы, снизить ставку,