Как восстановить налоговый и бухгалтерский учёт: пошаговый алгоритм, стоимость и кейсы

Ошибки в бухучете могут обойтись очень дорого: от полной перепроверки данных — до расходов на восстановление данных. Но главному бухгалтеру не обязательно самому отвечать за эти риски. Часть рутинных бухгалтерских задач можно передать на аутсорсинг. Квалифицированные бухгалтеры не только подхватят ваш учет и отчетность, но и возьмут на себя финансовую ответственность — в случае ошибки штраф заплатит страховая, а не вы. Средний чек — от 38 555 рублей в месяц.

Если вы сделали неверные проводки, не отразили операции, неправильно заполнили отчетность — значит, допустили ошибки в учете.

Такие ошибки опасны тем, что всплывают не сразу: о них можно узнать даже через год, когда ФНС пришлет требование или штраф, или вообще заблокирует счет. Каждая ошибка тянет за собой следующую, из отчета в отчет. В итоге у компании «кривая» учетная база и значительная переплата по налогам. Суммы ощутимые — от 200 тысяч до 2 миллионов рублей. 

Эксперты аутсорсинга Главбух Ассистент уже проверили учет 1000 клиентов и составили топ ошибок, из-за которых предприниматели платят лишние налоги или рискуют попасть на штрафы при проверке. 

• отправляют декларацию по НДС, хотя фирма плательщиком НДС не является; 
• не включают комиссию банка при эквайринге в доходы на УСН;
• не применяют льготу для МСП по снижению страховых взносов при расчете заработной платы;
• реализуют товар, которого нет в учете; 
• неправильно начисляют НДС с авансов и отражают операции ВЭД;
• учитывают экономически необоснованные расходы при расчете налога на прибыль.

Избежать проблем и вернуть средства, излишне уплаченные за налоги, помогает экспресс-аудит. Воспользоваться такой услугой бесплатно могут клиенты, которые перешли на обслуживание в компанию Главбух Ассистент. Наши эксперты помогут скорректировать учетные процессы и денежные потоки под поправки 2025 года, предложим варианты учета, чтобы вы платили меньше налогов, подберем наиболее выгодный налоговый режим под специфику вашего бизнеса.
После передачи бухгалтерии на аутсорсинг в Главбух Ассистент вести вашу бухгалтерию будет команда специалистов по налогам, зарплате, кадрам, юридическим вопросам и т. д. Отдельный специалист – налоговый консультант – будет следить за тем, чтобы вы не только не переплачивали налоги, но и сократили налоговые платежи в рамках действующего законодательства.
Одновременно мы позаботимся о том, чтобы сумма налоговых платежей была достаточной для непривлечения повышенного внимания ФНС. Защита от налоговых проверок и снижение риска доначислений входят в стандарт обслуживания Главбух Ассистент. Подберите подходящий тариф с помощью калькулятора.

Этап 1. Экспресс-аудит

Экспресс-аудит — проверка текущего состояния бухгалтерского и налогового учета. Он выявляет, каких документов не хватает, а какие составлены некорректно. Помогает понять, что нужно исправить или восстановить. А главное — узнать, есть ли у клиента переплаты по налогам и в каком размере. 

Главбух Ассистент проводит экспресс-аудит для каждого нового клиента. Услуга бесплатная. В команде — экс-сотрудники ФНС и бывшие аудиторы — оценивают налоговые риски компании по 48 пунктам. Нам важно понять, в каком состоянии текущие дела у компании, которую принимаем на аутсорсинг. 

Что изучают эксперты:

• смотрят, соответствует ли налоговая база нормативным документам;
• проверяют, как отражаются операции в налоговом и бухучете;
• анализируют отчетность, делают сверку с ФНС, СФР;
• проверяют трудовые договоры, приказы, штатное расписание, положение об оплате труда и другие документы внутреннего трудового распорядка.

На основе анализа эксперты формируют отчет о текущем состоянии дел. Наглядно, в форме таблицы, показывают, какие участки бухгалтерии требуют корректировки, и сколько денег можно вернуть у ФНС.

Важно! Экспресс-аудит проходит за весь отчетный период. Потому что ошибки в бухгалтерском учете идут нарастающим итогом. Отчетные периоды взаимосвязаны — закралась ошибка в один, и через последующие потянется цепочка неточностей. В Главбух Ассистент клиенты приходят в течение года, когда отчетный период еще не закрыт, поэтому аудит проходит с января по текущий месяц. 

Этап 2. Восстановление налогового и бухгалтерского учёта

Если на этапе экспресс-аудита эксперты находят ошибки, то рекомендуют их исправить — то есть восстановить учет. 

Главная задача – навести порядок на всех участках учета, требующих корректировки. Восстановление может занять от пары недель до нескольких месяцев — сроки зависят от объема работы.

Исправленные данные в бухгалтерском учете дают представление о реальном финансовом положении дел компании, что важно также знать при оценке сделки с другими контрагентами. 

Как происходит восстановление учета в Главбух Ассистент:

1. Составляем список документов – какие есть в базе, а какие отсутствуют – и запрашиваем необходимые у клиентов. 
2. Исправляем данные, которые были неверно отражены в учете, и добавляем в базу отсутствующие документы. 
3. Сверяем взаиморасчеты с поставщиками, заказчиками и приводим расчеты в соответствии с ними на основании актов сверки.
4. Отправляем запросы в инспекции, чтобы сверить расчеты с бюджетом.
5. Составляем акт сверки с ИФНС по расчетам с бюджетом, выявляем переплаты и недоимки. 
6. Проверяем налоги, находим переплаты.

Затем аудит-эксперты формируют новую корректную отчетность, которую отправляют в ФНС после согласования с клиентом. 

Итог восстановления — идеальный учет, защита от штрафов и внеплановых проверок, а также возврат переплаты по налогам.

Важно! Даже если вы не клиент аутсорсинга, вы все равно можете получить экспресс-аудит бесплатно. Осталось мало мест — успейте оставить заявку прямо сейчас.

Этап 3. Возврат налоговых переплат — кейсы Главбух Ассистент

Стоимость восстановления налогового и бухгалтерского учёта

В Главбух Ассистент стоимость услуги не зависит от количества документов. Вы оплачиваете только период, который вам нужно восстановить. И получаете гарантии: за восстановленный участок вашего учета ответственность несем мы.

Эксперты проводят полное и частичное восстановление учета, в зависимости от характера ошибок в учете, которые нашли по результатам экспресс-аудита:

• восстановление учета полностью,
• восстановление учета без блока зарплаты,
• восстановление только блока зарплаты,
• сдача отчетности без корректировок, на основании данных клиента, 
• сдача нулевой отчетности. 

Ответственность за ошибки в учёте

За ведение бухгалтерии и хранение документов ответственность несет руководитель (ст. 7 № 402-

ФЗ). Он же несет ответственность за нарушения учета — об этом написано в статьях 15.11 КоАП и 120 НК РФ. 

Налоговая инспекция может оштрафовать организацию за грубое нарушение правил бухучета (ст. 120 НК), если:

• у организации отсутствуют первичные документы, счета-фактуры, регистры бухучета,
• организация несвоевременно или неправильно отражала в бухучете активы и хозяйственные операции два раза и более в течение календарного года.

Штрафы:

•  от 5 000 до 10 000 рублей — за грубое нарушение в бухучете и бухотчетности,
•  от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на 1-2 года — за повторное грубое нарушение.

Если руководитель организации не организовал ведение бухучета, то суд может признать такие действия как злоупотребление полномочиями. А если при этом еще докажут, что он преследовал корыстные цели, то суд может приговорить его к ответственности по статье 201 УК.

За намеренное нарушение налоговых выплат к руководству могут применить статью 199 УК РФ: штраф от 100 — 500 тыс. руб. или лишение свободы сроком до 6 лет. Чтобы избежать проблем, закажите экспресс-аудит учета у специалистов отрасли.