Как восстановить налоговый и бухгалтерский учёт: пошаговый алгоритм, стоимость и кейсы - Главбух Ассистент

Как восстановить налоговый и бухгалтерский учёт: пошаговый алгоритм, стоимость и кейсы

Российские компании ведут учет по 402-ФЗ, но на практике не всегда соблюдают требования закона. Ошибки могут вылиться в штрафы, налоговые переплаты и даже «уголовку» для руководителя. Как проверить и исправить учет — пошаговый алгоритм в статье.

Если вы сделали неверные проводки, не отразили операции, неправильно заполнили отчетность — значит, допустили ошибки в учете.

Такие ошибки опасны тем, что всплывают не сразу: о них можно узнать даже через год, когда ФНС пришлет требование или штраф, или вообще заблокирует счет. Каждая ошибка тянет за собой следующую, из отчета в отчет. В итоге у компании «кривая» учетная база и значительная переплата по налогам. Суммы ощутимые — от 200 тысяч до 2 миллионов рублей. 

Эксперты Главбух Ассистент уже проверили учет 1000 клиентов и составили топ ошибок, из-за которых предприниматели платят лишние налоги или рискуют попасть на штрафы при проверке. 

  • отправляют декларацию по НДС, хотя фирма плательщиком НДС не является; 
  • не включают комиссию банка при эквайринге в доходы на УСН;
  • не применяют льготу для МСП по снижению страховых взносов при расчете заработной платы;
  • реализуют товар, которого нет в учете; 
  • неправильно начисляют НДС с авансов и отражают операции ВЭД;
  • учитывают экономически необоснованные расходы при расчете налога на прибыль.

Избежать проблем и вернуть средства, излишне уплаченные за налоги, помогает экспресс-аудит и восстановление учета по его результатам. 

Этап 1. Экспресс-аудит

Экспресс-аудит — проверка текущего состояния бухгалтерского и налогового учета. Он выявляет, каких документов не хватает, а какие составлены некорректно. Помогает понять, что нужно исправить или восстановить. А главное — узнать, есть ли у клиента переплаты по налогам и в каком размере. 

Главбух Ассистент проводит экспресс-аудит для каждого нового клиента. Услуга бесплатная. Нам важно понять, в каком состояние текущие дела у компании, которую принимаем на аутсорсинг. 

Что изучают эксперты:

  • смотрят, соответствует ли налоговая база нормативным документам;
  • проверяют, как отражаются операции в налоговом и бухучете;
  • анализируют отчетность, делают сверку с ФНС, ПФР и ФСС;
  • проверяют трудовые договоры, приказы, штатное расписание, положение об оплате труда и другие документы внутреннего трудового распорядка.

На основе анализа эксперты формируют отчет о текущем состоянии дел. Наглядно, в форме таблицы, показывают, какие участки бухгалтерии требуют корректировки, и сколько денег можно вернуть у ФНС.

Важно! Экспресс-аудит проходит за весь отчетный период. Потому что ошибки в бухгалтерском учете идут нарастающим итогом. Отчетные периоды взаимосвязаны — закралась ошибка в один, и через последующие потянется цепочка неточностей. В Главбух Ассистент клиенты приходят в течение года, когда отчетный период еще не закрыт, поэтому аудит проходит с января по текущий месяц. 

Этап 2. Восстановление налогового и бухгалтерского учёта

Если на этапе экспресс-аудита эксперты находят ошибки, то рекомендуют их исправить — то есть восстановить учет. 

Главная задача – навести порядок на всех участках учета, требующих корректировки. Восстановление может занять от пары недель до нескольких месяцев — сроки зависят от объема работы.

Исправленные данные в бухгалтерском учете дают представление о реальном финансовом положении дел компании, что важно также знать при оценке сделки с другими контрагентами. 

Как происходит восстановление учета в Главбух Ассистент:

  1. Составляем список документов – какие есть в базе, а какие отсутствуют – и запрашиваем необходимые у клиентов. 
  2. Исправляем данные, которые были неверно отражены в учете, и добавляем в базу отсутствующие документы. 
  3. Сверяем взаиморасчеты с поставщиками, заказчиками и приводим расчеты в соответствии с ними на основании актов сверки.
  4. Отправляем запросы в инспекции, чтобы сверить расчеты с бюджетом.
  5. Составляем акт сверки с ИФНС по расчетам с бюджетом, выявляем переплаты и недоимки. 
  6. Проверяем налоги, находим переплаты.

Затем аудит-эксперты формируют новую корректную отчетность, которую отправляют в ФНС после согласования с клиентом. 

Итог восстановления — идеальный учет, защита от штрафов и внеплановых проверок, а также возврат переплаты по налогам.

Этап 3. Возврат налоговых переплат — кейсы Главбух Ассистент

Кейс №1 

Компания: аренда причалов, 1 сотрудник

Средний чек бухобслуживания: 8 490 в месяц

Помогли вернуть: 627 000 рублей налога

В чем была проблема: до перехода на обслуживание в Главбух Ассистент клиент платил транспортный налог на судно, которое не было на нем зарегистрировано. 

При восстановлении учета эксперт Главбух Ассистент выявил излишнее начисление транспортного налога и оформил заявление в ИФНС на возврат средств. 

Клиент получил деньги в полном объеме на расчетный счет. 

Кейс №2

Компания: оптовая торговля, 90 сотрудников

Средний чек бухобслуживания: 392 000 рублей в месяц

Помогли вернуть: 1 155 453 рубля

В чем была проблема: клиент не использовал льготы для МСП и значительно переплачивал на страховых взносах

По результатам экспресс-аудита эксперты Главбух Ассистент пересчитали сумму взносов:

— до перерасчета: 4 651 648 руб.

— после перерасчета: 3 496 195 рублей

Выгода по результатам экспресс-аудита — 1 155 453 рублей.

Кейс №3

Компания: оптовая торговля и грузоперевозки, 10 сотрудников

Средний чек бухобслуживания: 31 490 рублей в месяц

Помогли вернуть: 2 300 000 рублей  

В чем была проблема: клиент не использовал льготу пониженных тарифов в 2020 году, сотрудников тогда в штате было 150 

Сотрудники Главбух Ассистент провели восстановление за 2020 год и пересдали отчеты. Два месяца налоговая отказывалась возвращать переплату, но бухгалтеры добились возврата средств.

Стоимость восстановления налогового и бухгалтерского учёта

В Главбух Ассистент стоимость услуги не зависит от количества документов. Вы оплачиваете только период, который вам нужно восстановить. И получаете гарантии: за восстановленный участок вашего учета ответственность несем мы.

Эксперты проводят полное и частичное восстановление учета, в зависимости от характера ошибок в учете, которые нашли по результатам экспресс-аудита:

  • восстановление учета полностью,
  • восстановление учета без блока зарплаты,
  • восстановление только блока зарплаты,
  • сдача отчетности без корректировок, на основании данных клиента, 
  • сдача нулевой отчетности. 

Тарифы за месяц восстановления учета для ИП и ООО на разных системах налогообложения (цены указана в рублях).

УСН 6% и патент

УСН 15% и УСН 6% + совмещение

УСН 15% + совмещение

ОСНО

ОСНО + совмещение

ИП

до 12 месяцев со скидкой 50% Главбух Ассистент

от 3000

от 4000

от 5500

от 5 000

от 6 000

12 месяцев и больше со скидкой до 70% Главбух Ассистент

от 1800

от 2400

от 3300

от 3000

от 3600

ООО

до 12 месяцев со скидкой 50% Главбух Ассистент

от 4000

от 5000

от 6 500

от 6000

от 7000

12 месяцев и больше со скидкой до 70% Главбух Ассистент

от 2400

от 3000 

от 3900 

от 3600

от 4200

Если учет в порядке, эксперты подготовят отчетность на основании ваших данных и отправят ее в ФНС. Стоимость услуги в Главбух Ассистент – 2000 рублей за отчет. 

Если нет доходов в отчетном периоде, специалисты подготовят и сдадут за вас нулевую отчетность. Стоимость услуги в Главбух Ассистент – 500 рублей за отчет.

Ответственность за ошибки в учёте

За ведение бухгалтерии и хранение документов ответственность несет руководитель (ст. 7 № 402-

ФЗ). Он же несет ответственность за нарушения учета — об этом написано в статьях 15.11 КоАП и 120 НК РФ. 

Налоговая инспекция может оштрафовать организацию за грубое нарушение правил бухучета (ст. 120 НК), если:

  • у организации отсутствуют первичные документы, счета-фактуры, регистры бухучета,
  • организация несвоевременно или неправильно отражала в бухучете активы и хозяйственные операции два раза и более в течение календарного года.

Штрафы:

  •  от 5 000 до 10 000 рублей — за грубое нарушение в бухучете и бухотчетности,
  •  от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на 1-2 года — за повторное грубое нарушение.

Если руководитель организации не организовал ведение бухучета, то суд может признать такие действия как злоупотребление полномочиями. А если при этом еще докажут, что он преследовал корыстные цели, то суд может приговорить его к ответственности по статье 201 УК.

За намеренное нарушение налоговых выплат к руководству могут применить статью 199 УК РФ: штраф от 200 — 500 тыс. руб. или лишение свободы сроком до 6 лет. Чтобы избежать проблем, закажите экспресс-аудит учета у специалистов отрасли.

.

Вас заинтересуют статьи