Отсрочки больше нет: как рассчитать и перечислить аванс по УСН до 25 июля - Главбух Ассистент

Отсрочки больше нет: как рассчитать и перечислить аванс по УСН до 25 июля

До 25 июля упрощёнцам нужно перечислить аванс за II квартал в ФНС. За опоздание — пени, за ошибки в платёжке — проблемы. Напоминаем правила заполнения платёжных поручений и рассказываем, как рассчитать и перечислить аванс без проблем с банками и ФНС.

Как рассчитать аванс для УСН 6%

  1. Определите сумму доходов: выручку и внереализационные поступления (раздел 1 КУДИР).
  2. Рассчитайте ставку налога: от 1% до 6% в зависимости от региона. Если превысили лимиты по УСН — ставка 8%.
  3. Узнайте сумму аванса за полугодие: перемножьте сумму доходов и ставку.
  4. Полученную сумму уменьшите на уплаченные взносы в ФНС и ФСС за полугодие и больничные, которые выплатили за свой счет.

Рассчитайте аванс за II квартал: из полученной суммы вычтите аванс за I квартал.

Эксперты Главбух Ассистент напоминают:

  • Если получили отрицательный результат — значит, за полугодие ничего перечислять в бюджет не нужно.
  • Если пользовались отсрочкой по авансу за I квартал — вычтите эту сумму из получившейся в обычном порядке, даже если вы его еще не платили. Отсроченный аванс за I квартал не забудьте выплачивать равными долями по 1/6 с ноября 2022 года по апрель 2023года.

Как рассчитать аванс для УСН 15%

  1. Определите налоговую базу: от суммы доходов (графа 4 раздела 1 КУДИР) отнимите расходы (графа 5 раздела 1 КУДИР). 
  2. Рассчитайте ставку налога: от 5% до 15% в зависимости от региона. Если превысили лимиты по УСН — ставка 20%. 
  3. Узнайте сумму аванса за полугодие: перемножьте облагаемую сумму и ставку.

Рассчитайте аванс за II квартал: из полученной суммы вычтите аванс за I квартал.

Компании на УСН 15% включают расходы на страхование в состав затрат по бизнесу. Если вычитаете эти расходы повторно — рискуете занизить налогооблагаемую базу. В этом случае вам грозит штраф от 20% до 40% от суммы налога

Санкции за опоздание и ошибки 

  1. Не успели перечислить аванс до 25 июля — ФНС начислит пени за каждый день просрочки. 
  2. Не изменили реквизиты в платежке или указали неверный код Федерального казначейства — банки откажутся принимать платежки.
  3. Неправильно заполнили поля — программа ФНС вас не поймет, и у вас возникнет недоимка за один месяц и переплата за другой.

Рекомендуем проверить данные в поле №107. Если есть ошибка — программа ФНС неверно определит начисления и платежи.

Главбух Ассистент поможет избежать пеней за просрочку и штрафов за ошибки в учете. Эксперты проверят ваши платежи, скорректируют отчетность и сами отправят в ФНС. А еще предоставят страховку от штрафов

.

Вас заинтересуют статьи