Переводы с карты на карту с 1 июня: НДФЛ и другие новые опасности

Миф. НДФЛ будут облагаться все переводы с карты на карту

Интернет уже два месяца пестрит заголовками, что с 1 июня с переводов на карту придется платить НДФЛ, хотя ни о каких законопроектах или других документах не было известно. Действительно ли вводят новые правила. В ФНС говорят, что такие поправки не планируют. Требовать налог со всех подряд переводов инспекторы не будут. 

Будут ли налоговики брать НДФЛ со всех переводов на карту

В НК не планируются поправки, которые бы обязывали налогоплательщиков или налоговых инспекторов взимать НДФЛ со всех переводов. Сами по себе переводы с карты на карту физлиц не облагаются налогом, если они не связаны с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг.

Инспекторы не вправе требовать уплаты налога со всех подряд переводов, которые поступают на счет человека. Исключением являются коммерческие переводы, с них придется заплатить налог. Об этом далее. Какие переводы облагаются НДФЛ, а какие нет — в памятке.

Пока вы разбираетесь в бесконечных изменениях законодательства и боитесь ошибок в расчетах, Главбух Ассистент уже берет на себя все рутинные задачи вашего бизнеса.

Почему нам доверяют?

✅ Команда экспертов — аттестованные бухгалтеры, бывшие налоговики и юристы.

✅ Полный спектр услуг — от первички до налоговой оптимизации и кадрового учета.

✅ Страховка от штрафов до 100 млн рублей — мы берем риски на себя.

✅ Экономия до 70% по сравнению со штатным специалистом.

Что вы получите?

Бухгалтерию «под ключ» — отчетность, налоги, первичные документы.

Кадровый учет — от приема сотрудников до воинского и миграционного учета.

Юридическую поддержку — проверка контрагентов, составление договоров.

Автоматизацию процессов с помощью современных технологий и 1С.

Стоимость — от 27 480 ₽/месяц. За эти деньги — целая команда профессионалов вместо одного перегруженного бухгалтера.

Оставьте заявку сегодня — мы рассчитаем индивидуальный тариф, проведем бесплатный аудит вашего учета и покажем, на чем ваш бизнес сможет сэкономить.

Как снизить риски. Отмечайте формулировки в назначении платежа, когда переводите деньги с личной банковской карты на счета других людей. Например, если собираете в коллективе суммы на подарки коллегам или скидываетесь на общие траты, не лишним будет указать на безвозмездность перевода. К примеру, «на подарок», «на помощь» и т. п. Назначение платежа подстрахует получателя денег в случае спора.

Если получите от другого человека или сами внесете себе на карту крупную сумму, у налоговиков могут возникнуть подозрения, что это оплата товаров, работ или услуг. Например, суд рассматривал спор, когда налоговики доначисли НДФЛ с суммы, которую «физик» внес себе на депозиты и вклады. Сумма была значительная — за полтора года более 100 млн руб. Однако в суде удалось доказать, что это был не доход от реализации, а возврат долга и накопления прошлых лет.

Инспекторы не представили доказательств, что зачисления на карту были скрытым доходом. Поэтому выиграть дело им не удалось (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19.12.2024 по делу № А27-3874/2022). Без доказательств налоговики не вправе доначислять НДФЛ.

Какие переводы привлекут внимание банкиров, а потом и налоговиков

1. Множество получателей или отправителей: более 10 человек в день или 50 в месяц.

2. В день больше 30 операций.

3. В течение недели средний остаток по счету на конец дня не превышает 10 процентов от среднедневного объема операций по счету.

4. Значительный объем переводов: более 100 тыс. руб. в день или более 1 млн руб. в месяц.

5. Слишком частые переводы: раз в минуту или быстрее.

6. Нет бытовых платежей. К примеру, за коммуналку и мобильную связь.

Могут ли ИФНС доначислять НДФЛ без доказательств

Если у инспекторов нет доказательств, что деньги, которые получило физлицо, — это его доход, они не вправе рассматривать спорную сумму в качестве объекта налогообложения.

Правда. Налог нужно начислять с коммерческих переводов на карту

Если «физик» получает на карту оплату выполненных работ, оказанных услуг или реализованных товаров, налог правда придется заплатить. Но речь исключительно о «коммерческих» переводах. Деньги, поступившие на карту физлица, например в качестве оплаты проданного имущества или вознаграждения за оказанные услуги, признаются доходом такого физлица. И этот доход уже будет облагаться налогом по спецрежиму или НДФЛ (письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33). Такие правила действовали раньше и продолжат действовать после 1 июня.

Как снизить риски. При расчетах в рамках деятельности ИП не применяйте личную карту бизнесмена, посоветуйте получать оплаты на расчетный счет. Иначе вместо налога по спецрежиму придется заплатить НДФЛ. Налоговики не будут разбираться, а автоматом доначислят с полученного дохода НДФЛ.

У банков и налоговиков хорошо работает обмен данными. Поэтому увидеть ваши платежи — не проблема. Банки обязаны выдавать налоговикам справки о наличии счетов, об остатках денежных средств, выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц (п. 2 ст. 86 НК). Значит, это лишь вопрос времени, когда банк передаст данные, а налоговая инспекция узнает о скрытых «личных» доходах и доначислит налоги.

Внимание контролеров обычно привлекают значительные суммы, которые поступили на личный счет предпринимателя. Например, если оказали услуги на несколько миллионов, будьте готовы к проверке. Кроме того, налоговики будут выяснять, была ли у «физика» возможность оказывать услуги — есть ли соответствующее образование, работники и пр. И если выяснят, что нет, признают сделку фиктивной и снимут расходы у партнера. Участникам сделки грозит и уголовная ответственность. За обналичивание — до четырех лет заключения (ст. 172 УК). За фиктивные документы — до пяти лет (ст. 199 и 199.2 УК).

Новые правила переводов — лишь часть постоянно меняющегося законодательства. Если вы не хотите разбираться в тонкостях налогообложения самостоятельно, доверьте это команде экспертов.

Аутсорсинг бухгалтерии Главбух Ассистент предлагает:

✅ Бухгалтерию «под ключ»

✅ Защиту от штрафов до 100 млн рублей

✅ Экономию до 70% по сравнению со штатным бухгалтером

Оставьте заявку, мы расскажем, как можем вам помочь и где вы сэкономите. 

Правда. Начали действовать ограничения на переводы

С 30 мая 2025 года в России изменились правила денежных переводов (Федеральный закон от 29.05.2024 № 122-ФЗ). Теперь без открытия банковского счета можно переводить не больше 100 тыс. руб. за раз или эквивалент в валюте (абз. 1 п. 1.11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и ч. 5.1 ст. 10 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ).

Владельцев карт и счетов новые правила не затронут. Изменения касаются исключительно переводов без открытия счета в банке, которые граждане отправляют в отделении кредитной организации, а также переводов с электронных кошельков. Если вам нужно совершить перевод без открытия счета на большую сумму, никто не будет ограничивать операцию, просто уровень идентификации займет больше времени.

Как снизить риски. Заложите дополнительное время, если планируете отправлять переводы в отделении банка. Если необходимо за один раз перевести более 100 тыс. руб., потребуется пройти полную идентификацию в офисе финансовой организации. То есть, помимо паспорта, банкиры у вас смогут запросить дополнительные документы и пояснения, которые подтвердят цель перевода. Будьте готовы пояснить, кому и зачем переводите суммы.