ТОП-7 ситуаций, из-за которых возникают переплаты по налогам и взносам

1. Клиент не знал, что он в реестре МСП, и платил страховые взносы по обычной ставке

Для отдельных компаний и ИП действует пониженный тариф 15% на страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Главное, условие — быть включенным в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).

Чтобы попасть в реестр МСП, специально подавать заявление не нужно. ФНС проверят организацию и ИП на соответствие критериям малого и среднего бизнеса и внесет их сама в реестр. Узнать о своем статусе можно на сайте Налоговой инспекции.

2. Клиент не знал, что в его регионе есть льготы для УСН

Ряд регионов установили пониженную ставку единого налога при УСН для МСП. Для упрощенцев с объектом «доходы» региональные власти вправе снижать обычную налоговую ставку до 1%. Для объекта «доходы минус расходы» — до 5%, в Крыму и Севастополе — до 3%. 

Читайте также: Какую поддержку получит бизнес в 2023 году

Право на пониженную ставку проверяйте не реже одного раза в квартал. В некоторых региональных законах может быть указано, что для применения пониженной ставки нужно представить документы. Узнать, действуют ли пониженные ставки в вашем регионе и как подтвердить ее применение, — можно в таблице.

Также регионом могут быть установлены льготы по имущественному и транспортному налогам для субъектов малого предпринимательства. Такая информация есть в специальном сервисе на сайте ФНС.

3. Клиент платил налоги, которые его не касались: транспортный и имущественный

Платить транспортный налог должны организации и ИП, на которых зарегистрированы транспортные средства. Но если транспортное средство не зарегистрировано, налог платить не надо.

Читайте также: Как заплатить налог, если нет денег: УСН, НДС и налог на прибыль

Другое условие — гибель или уничтожение автомобиля. Напишите заявление в ФНС, приложив документы, которые подтверждают этот факт.  Платить налог не придется, даже если не сняли транспорт с регистрационного учета.

Налог на имущество не платят организации или ИП при следующих условиях:

• ОСНО — у организации нет имущества, которое признается объектом налогообложения : земельные участки, водные объекты, объекты культурного наследия и др.
• УСН — у организации нет имущества, налоговая база для которого – кадастровая стоимость.
• ЕСХН — все имущество используется при производстве, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции, а также при оказании услуг сельхозпроизводителями.

Если ИП или юрлицо на УСН ис�